變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 10:22

所得稅為啥非要說(shuō)25%，一般納稅人不是收入多少可以按5%或者10%來(lái)計(jì)算？為啥封頂25%算所得稅？

樸老師 解答

2023-11-24 10:26

您上面沒(méi)說(shuō)是小微還是非小微

所以就按25%算的
您可以自己按小微的來(lái)算算

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 10:31

8萬(wàn)4和9萬(wàn)6，為啥不是按不含稅價(jià)款算費(fèi)用？幾百塊的進(jìn)項(xiàng)我可以留著開(kāi)其他發(fā)票的時(shí)候抵扣
利潤(rùn)為啥不是12萬(wàn)/1.03-9萬(wàn)6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35作為利潤(rùn)？
所得稅如果按照不含稅價(jià)款算的話應(yīng)該是21455.35*25%=5363.84
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3495.15
總費(fèi)用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出5363.84+3495.15=8858.99
方法1合計(jì)費(fèi)用+稅金=98544.65+8858.99=107403.64

我覺(jué)得這個(gè)比較正確吧

樸老師 解答

2023-11-24 10:32

是的
你按你這個(gè)來(lái)

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 10:41

如果按照銷項(xiàng)6%稅率開(kāi)12萬(wàn)含稅發(fā)票的話怎么計(jì)算結(jié)果

樸老師 解答

2023-11-24 10:41

不含稅收入是１２００００/（１+６％）
是這樣算的

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 10:49

所得稅是利潤(rùn)多少萬(wàn)算5%，利潤(rùn)多少萬(wàn)10%？？利潤(rùn)多少萬(wàn)算25%?分幾檔?

樸老師 解答

2023-11-24 10:50

應(yīng)納稅所得額三百萬(wàn)以內(nèi)是５％

超出三百萬(wàn)就是全額都按２５％來(lái)算的

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 11:45

服務(wù)費(fèi)6%
利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-9萬(wàn)6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅18158.05*25%=4539.51，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅18158.05*5%=907.9
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%=701.03
總費(fèi)用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得稅 907.9+5841.95+701.03=7450.88
開(kāi)6%稅率按80%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費(fèi)用+合計(jì)費(fèi)用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38


利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-8萬(wàn)4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅30039.23*25%=7509.8，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅30039.23*5%=1501.96
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%=715.29
總費(fèi)用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得稅 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
開(kāi)6%稅率按70%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費(fèi)用+5%合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

比較結(jié)果1：超過(guò)300萬(wàn)利潤(rùn)，按25%所得稅80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比較結(jié)果2：少于300萬(wàn)利潤(rùn)，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 11:50

服務(wù)費(fèi)6%
利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-9萬(wàn)6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅18158.05*25%=4539.51，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅18158.05*5%=907.9
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%=701.03
總費(fèi)用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得稅 907.9+5841.95+701.03=7450.88
開(kāi)6%稅率按80%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費(fèi)用+合計(jì)費(fèi)用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38


利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-8萬(wàn)4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅30039.23*25%=7509.8，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅30039.23*5%=1501.96
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%=715.29
總費(fèi)用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得稅 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
開(kāi)6%稅率按70%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費(fèi)用+5%合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

比較結(jié)果1：超過(guò)300萬(wàn)利潤(rùn)，按25%所得稅80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比較結(jié)果2：少于300萬(wàn)利潤(rùn)，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04
這樣算開(kāi)6%稅金給供應(yīng)商70%和80%區(qū)別這樣比較對(duì)嗎？

樸老師 解答

2023-11-24 11:53

同學(xué)你好
算的沒(méi)有問(wèn)題

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 11:56

簡(jiǎn)易計(jì)稅是3%
利潤(rùn)12萬(wàn)/1.03-9萬(wàn)6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅21455.35*25%=5363.84，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅21455.35*5%=1072.77
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3495.15
總費(fèi)用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出  25%所得稅5363.84+3495.15=8858.99      5%所得稅 1072.77+3495.15=4567.92
開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率按80%給會(huì)所  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費(fèi)用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57


利潤(rùn)12萬(wàn)/1.03-8萬(wàn)4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅33336.53*25%=8334.13，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅33336.54*5%=1666.83
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3495.15
總費(fèi)用83168.32+3495.15=86663.47
總稅金支出  25%所得稅8334.13+簡(jiǎn)易計(jì)稅3495.15=11829.28      5%所得稅 1666.83+簡(jiǎn)易計(jì)稅3495.15=5161.98
開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率按70%給會(huì)所  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47+5161.8=91825.27

比較結(jié)果1：超過(guò)300萬(wàn)利潤(rùn)，按25%所得稅80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比較結(jié)果2：少于300萬(wàn)利潤(rùn)，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3

開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率按80%給會(huì)所  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費(fèi)用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57
開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率按70%給會(huì)所  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47+5161.8=91825.27
開(kāi)6%稅率按80%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費(fèi)用+合計(jì)費(fèi)用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38
開(kāi)6%稅率按70%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費(fèi)用+5%合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

按照這個(gè)計(jì)算結(jié)果都結(jié)論怎么好像是開(kāi)6%服務(wù)費(fèi)的總支出少呢

樸老師 解答

2023-11-24 11:59

這個(gè)看實(shí)際支出的
開(kāi)的發(fā)票少支出就少

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 12:11

簡(jiǎn)易征收3%稅率和6%稅率怎么會(huì)反而稅率高的支出少呢？還有附加稅要50%計(jì)算嗎？

樸老師 解答

2023-11-24 12:12

一般計(jì)稅有進(jìn)項(xiàng)抵扣

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 12:16

附加稅50%是不是只適用于小微企業(yè)？

樸老師 解答

2023-11-24 12:18

對(duì)的
這個(gè)適用于小微企業(yè)

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 12:20

一般納稅人怎么判定是否小微企業(yè)？小規(guī)模是小微企業(yè)我知道，但是一般納稅人怎么區(qū)分小微？

樸老師 解答

2023-11-24 12:21

 年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這三個(gè)條件就屬于

變參變量變焦變形金剛 追問(wèn)

2023-11-24 13:29

年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元，同時(shí)符合這三個(gè)條件就屬于一般納稅人小微企業(yè)，附加稅按照50%計(jì)算
服務(wù)費(fèi)6%
利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-9萬(wàn)6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅17807.53*5%=890.38
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52
總費(fèi)用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得稅 890.38+5841.95+350.52=7082.85
開(kāi)6%稅率按80%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+10644.35=105693.85  費(fèi)用+合計(jì)費(fèi)用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7082.85=102132.35


利潤(rùn)12萬(wàn)/1.06-8萬(wàn)4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅29681.58*5%=1484.08
6%銷項(xiàng)稅-1%進(jìn)項(xiàng)稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65
總費(fèi)用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得稅 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
開(kāi)6%稅率按70%給會(huì)所 合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+13738.82=96907.14    費(fèi)用+5%合計(jì)費(fèi)用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+7802.5=90970.82

比較結(jié)果1：超過(guò)300萬(wàn)利潤(rùn)，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比較結(jié)果2：少于300萬(wàn)利潤(rùn)，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05
你看這樣計(jì)算開(kāi)6%服務(wù)費(fèi)發(fā)票計(jì)算過(guò)程結(jié)果是否都正確

樸老師 解答

2023-11-24 13:32

我看著沒(méi)有錯(cuò)誤呢