緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 09:59

銷售產品，把增值稅計入收入的是嗎？外賬實際交納的增值稅是計入營業(yè)稅金及附加科目的是嗎？

樸老師 解答

2023-11-03 10:03

同學你好

對的
這個做收入就可以了
2.增值稅不計入稅金及附加

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 10:21

那外賬實際交納的增值稅計入那個費用科目？

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 10:23

我是白蘭花6
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  1.內帳的增值稅處理，建議不設進項稅/銷項稅,不設置應交稅費“科目,將進項稅和銷項稅計入成本和收入,交的增值稅直接做費用處理；
  2.增值稅業(yè)務的正規(guī)處理方法，就是我們平日的外賬的做法，但在實際工作中，經常有不交稅的材料采購、銷售，并且最終按外賬應交的增值稅與內賬核算的不符的情況，
  為了使企業(yè)老板或企業(yè)管理者看的懂這些增值稅的進項稅/銷項稅與企業(yè)賬務處理的關系，就出現了為其編制企業(yè)內帳報表的情況；
  3.建議在內賬處理時，不管是含稅與不含稅，進項全部計入采購成本，銷項全部計為收入，不設應交增值稅科目核算。月末，根據外賬應交的增值稅計入營業(yè)稅金及附加。
  4.簡單的說：在內賬里，將增值稅視同營業(yè)稅做賬務處理就可以了。

根據外賬應交的增值稅，這里是說計入營業(yè)稅金及附加

樸老師 解答

2023-11-03 10:30

同學你好
增值稅不計入稅金及附加呀

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 11:12

那外賬計算出來的實際交納的增值稅計入那個費用科目？

樸老師 解答

2023-11-03 11:19

同學你好
對的
是這樣的

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 11:54

那外賬計算出來的實際交納的增值稅計入那個費用科目？
1、計提實際交納的增值稅
借：營業(yè)稅金及附加  **
貸：應交稅費-末交增值稅   **
2、交納時
借：應交稅費-末交增值稅   **
貸：銀行存款          **

是這樣的吧？

樸老師 解答

2023-11-03 11:56

不是的呀
誰和你說這樣做的呢

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 12:30

上面說計入營業(yè)稅金及附加我自己想的，那分錄怎么樣的呀？

樸老師 解答

2023-11-03 12:35

這個增值稅是
借應收
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
然后
、借應交稅費應交增值稅
貸銀行存款

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 13:14

我說的是外賬增值稅申報表里要交納的增值稅呀，沒有對應的主營業(yè)務收入呀

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 13:15

內賬交增值稅應該計入那個科目
用戶頭像
仰望星空 于2019-01-04 10:58 發(fā)布   1684次瀏覽
標簽： 增值稅內賬

咨詢老師
咨詢老師
鄒老師 
職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-01-04 10:58

你好 
可以通過稅金及附加科目核算

相關問題討論

你好！計入應交稅費-應交增值稅科目
2017-06-27 14:17:52

你好 可以通過稅金及附加科目核算
2019-01-04 10:58:24

你好1這個看自己，也可以按外賬的做法，計入應交稅費—未交增值稅的借方
2021-07-30 13:39:13

繳納的增值稅內賬做稅金及附加 貸記銀行存款
2019-06-06 09:58:39

你好，通常計入管理費用——稅金，或營業(yè)稅金及附加

樸老師 解答

2023-11-03 13:21

內賬里計入費用科目就可以
你后面不是問的外賬的嗎？我看你第二次開始就問外賬的稅費了
如果內賬計入費用
外賬就是按我上面說的

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 13:34

我問的是內賬，外賬我知道的，內賬通常計入管理費用——稅金，或營業(yè)稅金及附加是這樣嗎？

樸老師 解答

2023-11-03 13:42

內賬計入費用科目就可以
不用計入稅金及附加

緩慢的百褶裙 追問

2023-11-03 14:01

好的，謝謝！計入管理費用-增值稅

樸老師 解答

2023-11-03 14:06

嗯
這樣做就可以的