如果外貿企業(yè)出口退稅因為進項發(fā)票開錯選擇不退稅，是否是按視同內銷處理？發(fā)票認證的時候是按抵扣認證嗎？關鍵是一張發(fā)票上有能退稅的，有選擇放棄退稅的？發(fā)票問題，采購方不配合，發(fā)票重開不可能。

樸老師

職稱：會計師

2023-11-01 09:55

如果外貿企業(yè)出口退稅因為進項發(fā)票開錯選擇不退稅，是按視同內銷處理。

發(fā)票認證的時候是按抵扣認證。

如果一張發(fā)票上有能退稅的，有選擇放棄退稅的，這種情況需要按以下方式處理：

出口退稅或免稅的貨物用了采購發(fā)票（進項發(fā)票）抵扣了稅款，就相當于視同內銷征了稅，需要把這部分稅金轉出，賬務處理是：借：主營業(yè)務成本，貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅轉出）。

rain 追問

2023-11-01 10:02

這種處理方式是不是，我退稅的那部分也不能退稅了，這張發(fā)票就是全部按視同內銷處理嗎

樸老師解答

2023-11-01 10:06

同學你好
對的
是這樣的

rain 追問

2023-11-01 10:43

外貿企業(yè)出口退稅因為進項發(fā)票開錯選擇不退稅：可以選擇做免稅收入，發(fā)票做不抵扣認證這樣的操作嗎？

樸老師解答

2023-11-01 10:45

同學你好

這個可以這樣操作
出口免稅就可以

rain 追問

2023-11-01 15:48

還有想請教下 1. 就是一張報關單上有4個商品，其中3個商品選擇不退稅，另一個商品可以退稅嗎，每個商品都有獨立的發(fā)票
2.3個不退稅的商品怎么申報收入，退稅的商品怎么申報收入，不退稅的商品發(fā)票怎么認證？

樸老師解答

2023-11-01 15:51

1.如果一張報關單上有4個商品，其中3個商品選擇不退稅，另一個商品可以退稅，每個商品都有獨立的發(fā)票，那么在報關單上需要分別填寫每個商品的信息，包括商品名稱、數(shù)量、單價、總價等。同時，需要在退稅申請單上注明哪些商品可以退稅，以及每個商品的發(fā)票號碼和開票日期等信息。
2.對于3個不退稅的商品，申報收入時需要按照海關規(guī)定如實申報貨物的CIF（Cost, Insurance and Freight）價值，并繳納相應的關稅和增值稅。在申報時，需要提供貨物的詳細信息，如商品名稱、數(shù)量、單價、總價等。
對于可以退稅的商品，申報收入時也需要如實申報貨物的CIF價值，并繳納相應的關稅和增值稅。在申報時，需要提供貨物的詳細信息，如商品名稱、數(shù)量、單價、總價等，并在退稅申請單上注明該商品的發(fā)票號碼和開票日期等信息。
對于不退稅的商品發(fā)票認證，一般來說需要將發(fā)票提交給海關進行審核。海關會根據(jù)發(fā)票上的信息與報關單上的信息進行核對，確認發(fā)票的真實性和準確性。如果發(fā)票存在問題或者與報關單信息不符，可能會影響退稅申請的審批結果