企業(yè)發(fā)現(xiàn)上年12月生產(chǎn) A 產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料50 000元,原編制轉(zhuǎn)字12032號(hào)記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄為:借方生產(chǎn)成本500000元，貸方原材料500000元。上年末,A 產(chǎn)品已經(jīng)完工50%,并且完工產(chǎn)品已經(jīng)對(duì)外銷售了60%。企業(yè)所得稅稅率為25%。在進(jìn)行更正時(shí)以下說(shuō)法正確的是A. 該錯(cuò)誤影響以前年度損益調(diào)整賬戶的最終金額為101250元B. 該錯(cuò)誤導(dǎo)致少計(jì)企業(yè)所得稅的金額為101250元C. 該錯(cuò)誤不會(huì)影響到庫(kù)存商品賬戶D. 該錯(cuò)誤不會(huì)影響到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本賬戶老師您好，這個(gè)正確答案選擇d選項(xiàng)，我想知道那a選項(xiàng)和b選項(xiàng)正確應(yīng)該如何計(jì)算，以及為什么不會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

答： 同學(xué)你好，和剛才是同一個(gè)問(wèn)題吧。選 A 計(jì)算過(guò)程看另外一個(gè)信息

老師，請(qǐng)問(wèn)一下。2024年2月付了2023年的項(xiàng)目成本50萬(wàn)元，因?yàn)?023年12月結(jié)賬前未計(jì)提該筆成本，又無(wú)法再回到2023年12月做賬務(wù)處理，所以，2024年支付50萬(wàn)元的時(shí)候做的以前年度損益調(diào)整科目。2023年利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)支出是500萬(wàn)元，在填報(bào)企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)申報(bào)表的時(shí)候，營(yíng)業(yè)支出那里是否加上這50萬(wàn)元的金額，按照550萬(wàn)元的營(yíng)業(yè)成本進(jìn)行填報(bào)呢？

答： 你好，同學(xué) 23年度匯算清繳在附表105000里面納稅調(diào)減50萬(wàn)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請(qǐng)問(wèn)，去年多計(jì)提了費(fèi)用，今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整，那這部分費(fèi)用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢？是不是需要繳納滯納金？

答： 你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。