老師，請問我九月份銷項稅額是總共是40240.11元(簡易計稅稅額是8038.83，一般計是稅額是32201.28），九月進項稅額是25944.54元，九月銀行交增值稅稅額14295.57元，城建稅500.34元，教育費附加214.43，地方教育費附加142.95元。（按企業(yè)準則）一般納稅人，賬務處理分錄。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-10-26 09:55

您好
九月銀行交增值稅稅額14295.57元，城建稅500.34元，教育費附加214.43，地方教育費附加142.95元。是繳納的上月的？

簡易計稅稅額是8038.83，一般計是稅額是32201.28 是九月份所屬期十月份應該繳納的？

秀姐追問

2023-10-26 09:56

是九月所屬期，十月繳14295.57

bamboo老師解答

2023-10-26 09:59

32201.28-25944.54=6256.74 6256.74+8038.83=14295.57

借：應交稅費-未交增值稅6256.74
借：應交稅費-簡易計稅 8038.83
借：應交稅費-城建稅 500.34
借：應交稅費-教育費附加 214.43
借：應交稅費-地方教育附附加142.95
貸：銀行存款 14295.57+500.34+214.43+142.95=15153.29

秀姐追問

2023-10-26 10:02

那我九月計提增值稅賬務處理怎么做

bamboo老師解答

2023-10-26 10:03

借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6256.74
貸：應交稅費-未交增值稅6256.74

秀姐追問

2023-10-26 10:08

簡易計稅的不用作賬務處理嗎？

bamboo老師解答

2023-10-26 10:17

是的交稅后直接寫繳款分錄就好了