欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:03

賣(mài)的這套房子不是自建的，是從個(gè)人那買(mǎi)來(lái)的

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:08

賣(mài)給了其他個(gè)人，怎么交增值稅呢

郭老師 解答

2023-10-17 14:17

一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
（二）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
（三）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，選擇適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
（四）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動(dòng)產(chǎn)，選擇適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
（五）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
（六）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后自建的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

郭老師 解答

2023-10-17 14:17

你先預(yù)繳稅款，然后在企業(yè)所在地繳納，你這個(gè)是什么時(shí)間取得的？

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:19

房子是今年5月份買(mǎi)的

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:20

在企業(yè)所在地的稅務(wù)局按照什么稅率繳納啊，計(jì)稅依據(jù)是什么

郭老師 解答

2023-10-17 14:21

一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。


回企業(yè)所在地增值稅稅率是9%的


附加稅12%，小型微利企業(yè)減半
印花稅萬(wàn)分之五，小型微利企業(yè)減半
企業(yè)所得稅。根據(jù)利潤(rùn)。

郭老師 解答

2023-10-17 14:22

土地增值稅以納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額為計(jì)稅依據(jù)，按照超率累進(jìn)稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，其應(yīng)納稅額有以下兩種計(jì)算方法：
1.分步計(jì)算法，即按照每一級(jí)距的土地增值額乘以該級(jí)距相應(yīng)的稅率，分別計(jì)算各級(jí)次土地增值稅稅額，然后將其相加匯總，求得應(yīng)納稅額。其計(jì)算公式為：
應(yīng)納稅額=∑(每一級(jí)距的土地增值額×適用稅率)
這種分步計(jì)算法計(jì)算過(guò)程比較繁瑣，因此，在實(shí)際工作中，一般采用速算扣除法，以簡(jiǎn)化計(jì)算過(guò)程。
2.速算扣除法，即按照增值額乘以適用稅率，減去扣除項(xiàng)目金額乘以速算扣除系數(shù)的簡(jiǎn)便方法計(jì)算應(yīng)納稅額。具體計(jì)算公式如下：
(1)增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%的：
土地增值稅稅額=增值額×30%
(2)增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%，未超過(guò)100%的：
土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項(xiàng)目金額×5%
(3)增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%，未超過(guò)200%的：
土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項(xiàng)目金額×15%
(4)增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的：
土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項(xiàng)目金額×35%
上述公式中的5%、15%、35%均為速算扣除系數(shù)。
(2)計(jì)算程序
1.計(jì)算扣除項(xiàng)目金額。如系轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物的，應(yīng)計(jì)算評(píng)估價(jià)格，再確定扣除項(xiàng)目金額。
評(píng)估價(jià)格=重置成本價(jià)×成新度折扣率
2.計(jì)算增值額。
增值額=轉(zhuǎn)讓收入額-扣除項(xiàng)目金額
3.計(jì)算增值額占扣除項(xiàng)目金額的比重(以下簡(jiǎn)稱“增值率”)。
增值率=增值額÷扣除項(xiàng)目金額×100%
4.依據(jù)增值率確定適用稅率。
5.依據(jù)適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。
應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-扣除項(xiàng)目金額×速算

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:24

意思是在企業(yè)所在地稅務(wù)局交的增值稅=賣(mài)價(jià)/1.09*0.09-按照5%預(yù)繳的稅額，是嗎？印花稅預(yù)繳的時(shí)候已經(jīng)交了，還用在企業(yè)所在地稅務(wù)局申報(bào)納稅嗎

郭老師 解答

2023-10-17 14:26

你好，收入減去成本，這個(gè)余額/1.05乘以5%，按照這個(gè)來(lái)預(yù)繳

不需要

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:27

嗯 那就是在業(yè)所在地稅務(wù)局交的增值稅=賣(mài)價(jià)/1.09*0.09-（賣(mài)價(jià)-買(mǎi)價(jià)）/1.05*0.05 對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-10-17 14:32

你好，你有進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？如果你有進(jìn)項(xiàng)底扣的話，可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣的減去你的進(jìn)項(xiàng)再。沒(méi)有的話就按照這個(gè)。

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:35

好的 謝謝您！再麻煩問(wèn)下 申報(bào)表怎么填 您知道嗎

郭老師 解答

2023-10-17 14:37

9%服務(wù)一覽里面附表一一般計(jì)稅填寫(xiě)
然后再去填寫(xiě)附表三有一個(gè)9%，你只填寫(xiě)第一列加稅合計(jì)就行
然后預(yù)繳的稅款再附表四本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額還有主表28行。

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:44

這個(gè)房產(chǎn)和單位在同一個(gè)城市，屬于不同的區(qū)，就是按照上面的方法計(jì)算填報(bào) 是吧

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:47

全國(guó) 無(wú)論哪個(gè)城市的稅務(wù)局 都是這樣計(jì)算的 是吧

郭老師 解答

2023-10-17 14:51

你好是夸了地級(jí)市嗎？

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:53

不是  都在同一個(gè)城市 屬于同一個(gè)城市的不同區(qū)域

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:54

我們是天津的企業(yè)  單位注冊(cè)地在津南區(qū) 賣(mài)的房產(chǎn)在南開(kāi)區(qū)

郭老師 解答

2023-10-17 14:55

啊，不需要預(yù)交的，你們房產(chǎn)稅異地預(yù)交嗎？

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:57

我們是非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) ，當(dāng)時(shí)賣(mài)房子的時(shí)候在南開(kāi)交增值稅了啊

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 14:59

您說(shuō)的不需要預(yù)交是什么意思啊  我們還用在津南的稅務(wù)局按照9%交稅嗎

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 15:00

南開(kāi)區(qū)和津南區(qū)都屬于天津市的

郭老師 解答

2023-10-17 15:03

我的意思是，如果是同一個(gè)地級(jí)市的話，不需要預(yù)繳增值稅。

郭老師 解答

2023-10-17 15:03

你們的房產(chǎn)稅怎么預(yù)繳的？是在異地吧？

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 15:06

不是預(yù)繳的房產(chǎn)稅，是交的增值稅，不是異地，房子在天津市的南開(kāi)區(qū)，賣(mài)房的時(shí)候在南開(kāi)稅務(wù)局交的增值稅，單位在天津市的津南區(qū)，我想問(wèn)的是在津南區(qū)稅務(wù)局怎么交稅

郭老師 解答

2023-10-17 15:07

銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減預(yù)繳增值稅。

欣欣向榮 追問(wèn)

2023-10-17 15:09

那您說(shuō)的屬于同一個(gè)地級(jí)市，不需要預(yù)繳增值稅，是什么意思啊？是不需要在津南的稅務(wù)局按照9%交稅嗎

郭老師 解答

2023-10-17 15:11

我的意思是直接在企業(yè)所在地繳納稅款就可以到