某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年8月購銷業(yè)務(wù)情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收入庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為50萬元、6.5萬元;另支付鐵路運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬元;(2)購進(jìn)鋼材20噸，未入庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為20萬元、2.6萬元;(3)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額90萬元;(增值稅專用發(fā)票均在取得當(dāng)月通過認(rèn)證)根據(jù)上述資料，關(guān)于當(dāng)月該企業(yè)的增值稅處理，下列說法正確的是()。當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為11.7萬元B 當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為9.1萬元 當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為1.7萬元當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為2.6萬元當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬元

答： 當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為90*13%=11.7 當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6.5%2B10*9%%2B2.6=10 當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為11.7-10=1.7

某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年8月購銷業(yè)務(wù)情況如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收入庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為50萬元、6.5萬元；另支付鐵路運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬元；（2）購進(jìn)鋼材20噸，未入庫，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為20萬元、2.6萬元；（3）銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額90萬元；（增值稅專用發(fā)票均在取得當(dāng)月通過認(rèn)證）根據(jù)上述資料，關(guān)于當(dāng)月該企業(yè)的增值稅處理，下列說法正確的是（ ）。A當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為11.7萬元 B當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為9.1萬元C當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為1.7萬元D當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為2.6萬元E當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬元

答： 你好 ACE 銷項(xiàng)=90*13%=11.7，A正確 當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)=6.5%2B10*9%%2B2.6=10? E正確 當(dāng)月應(yīng)納增值稅=11.7-10=1.7? C正確

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售電子產(chǎn)品700000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票6份，銷售額為300000元，開具普通發(fā)票18份，不含稅銷售額為200000元。(2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份。1)計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料。

答： (1) 企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額計(jì)算如下： 銷項(xiàng)稅額 = (700000%2B300000) x 17% = 170000元 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 3000%2B200000 x 13% = 26300元 應(yīng)納稅額 = 170000 - 26300 = 143700元 (2) 填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料如下： 一、申報(bào)表主表： 第1欄“銷售額”：正數(shù)欄填列(700000%2B300000)元，其中：開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票銷售額15份，銷售額為700000元；開具普通發(fā)票銷售額18份，銷售額為200000元。 第2欄“稅額”：正數(shù)欄填列(76582.5%2B3417.5)元，其中：防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票稅額76582.5元，普通發(fā)票稅額3417.5元。 二、申報(bào)表附列資料： 本月認(rèn)證相符的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15份，銷售額為700，銷項(xiàng)稅額為76582.5元。普通發(fā)票6份，銷售額為25641.75元，銷項(xiàng)稅額為3417.5元。