老師，星美電器的實(shí)操第61題中，12月31日所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄:借 本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。我覺(jué)得應(yīng)該是:借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。“本年利潤(rùn)”科目最后形成利潤(rùn)總額，是計(jì)算所得稅的依據(jù)。所以，所得稅費(fèi)用不應(yīng)該用”本年利潤(rùn)”來(lái)處理?

答： 同學(xué)你好，計(jì)稅依據(jù)是看的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額哈，不是看本年利潤(rùn)來(lái)作為計(jì)稅依據(jù)

老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去，借：本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，新建立的一般納稅人公司，所得稅補(bǔ)虧，之前做的分錄有誤，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。現(xiàn)在糾正分錄借所得稅費(fèi)用，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅負(fù)數(shù)，借本年利潤(rùn)負(fù)數(shù)，貸所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)，這么改對(duì)嗎

答： 你好，如果糾正的分錄和第一個(gè)做的分錄金額一樣的，這樣做可以的