小茉莉 追問(wèn)

2026-04-14 16:48

老師，我是先做匯算，才報(bào)第一季度的稅的，但是系統(tǒng)帶不出來(lái)，利潤(rùn)表當(dāng)季度是盈利的，但是25年有虧損，我能不能在報(bào)財(cái)時(shí)，在利潤(rùn)表所得稅那一欄寫(xiě)0，還是說(shuō)一定要算出稅額

樸老師 解答

2026-04-14 16:52

虧的直接彌補(bǔ)了沒(méi)有稅額

小茉莉 追問(wèn)

2026-04-14 17:28

問(wèn)題是系統(tǒng)帶出來(lái)25年虧損，利潤(rùn)表上面有盈利啊，那個(gè)利潤(rùn)表上面的所得稅費(fèi)用我能寫(xiě)0嗎？

小茉莉 追問(wèn)

2026-04-14 17:28

問(wèn)題是系統(tǒng)帶不出來(lái)25年虧損，利潤(rùn)表上面有盈利啊，那個(gè)利潤(rùn)表上面的所得稅費(fèi)用我能寫(xiě)0嗎？

樸老師 解答

2026-04-14 17:30

你沒(méi)計(jì)提所得稅嗎？虧損的不用計(jì)提

小茉莉 追問(wèn)

2026-04-14 20:31

老師你沒(méi)明白我的意思，25年匯算清繳已經(jīng)報(bào)了有虧損20萬(wàn)，現(xiàn)在我第一步先報(bào)第一季度財(cái)報(bào)時(shí)，當(dāng)季度的利潤(rùn)表是有盈利的，那么我報(bào)財(cái)報(bào)中的利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用，我是填0那，還是根據(jù)利潤(rùn)表算出所得稅那？接下來(lái)第二部我打開(kāi)企業(yè)所得季度報(bào)，發(fā)現(xiàn)里面的可彌補(bǔ)虧損那欄系統(tǒng)沒(méi)有自己帶出來(lái)虧損數(shù)，也手動(dòng)寫(xiě)不上去，像這樣情況，我報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，那個(gè)所得稅那欄，我到底寫(xiě)0還是寫(xiě)所得稅具體數(shù)字

樸老師 解答

2026-04-14 20:37

結(jié)論：直接填0。
匯算清繳未完成，系統(tǒng)不認(rèn)可虧損，一季度盈利不能彌補(bǔ)虧損，因此所得稅費(fèi)用為0，季報(bào)也按0填報(bào)。
簡(jiǎn)單理由
1. 虧損未確權(quán)：2025年虧損還在匯算階段，系統(tǒng)未確認(rèn)，一季度無(wú)法彌補(bǔ)。
2. 合規(guī)第一：手動(dòng)填虧損會(huì)導(dǎo)致申報(bào)數(shù)據(jù)不一致，存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
3. 后續(xù)處理：等2025年匯算清繳完成、虧損錄入系統(tǒng)后，二、三季度再正常彌補(bǔ)。