務(wù)實的背包 追問

2022-05-25 22:56

是匯算清繳填寫年度利潤表時，把上年金額中所得稅費(fèi)用中加入上年匯算清繳時補(bǔ)交的稅款嗎

務(wù)實的背包 追問

2022-05-25 23:00

比如上年利潤表中所得稅費(fèi)用693元，在匯算清繳時補(bǔ)交所得稅500元，那今年做匯算清繳年度報表中，所得稅費(fèi)用要改成1193元嗎，如果改了上年金額中所得稅費(fèi)用金額，凈利潤就會相應(yīng)改動，那去年匯算清繳時的年度報表，要不要做更正呢(所得稅費(fèi)用要更正嗎）

洋洋老師 解答

2022-05-25 23:13

是的，如果你所得稅費(fèi)用是計入當(dāng)期就不用調(diào)，如果是通過以前年度損益，就把去年的加上500就可以了。

務(wù)實的背包 追問

2022-05-25 23:24

是要更正去年的年度報表嗎，那這樣的話，是每年匯算清繳后，都要更正一下年度報表嗎

洋洋老師 解答

2022-05-26 09:40

不用更正去年的報表，只是你在填上期數(shù)的時候如果是以前年度損益就把所得稅改一下，否則的話資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不勾稽

務(wù)實的背包 追問

2022-05-26 20:52

老師，那如果是因其他原因，比如差錯更正等 也用了以前年度損益調(diào)整科目，那匯算清繳時，利潤表的上年金額也要改嗎（比如實際調(diào)整科目是成本，就調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的上年金額，如果調(diào)整的是管理費(fèi)用，就調(diào)整上年金額的管理費(fèi)用嗎）