魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 16:31

那我在3月做了年度匯算清繳時(shí)所得稅費(fèi)用是500元，分錄是借：所得稅費(fèi)用500，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅500。1季度企業(yè)所得稅也是這樣分錄 借10000，貸10000。這樣所得稅費(fèi)用不就是500+10000嗎？

魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 16:34

您意思是說(shuō)，企業(yè)25年1季度所得稅申報(bào)表上的所得稅費(fèi)用必須和企業(yè)1季度的財(cái)務(wù)報(bào)表上金額一致是嗎？全部都是10000元？

樸老師 解答

2025-04-15 16:36

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 16:39

那年度所得稅費(fèi)用計(jì)提時(shí)借：所得稅費(fèi)用500，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500.期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就有個(gè)所得稅費(fèi)用500+10000啊

樸老師 解答

2025-04-15 16:40

同學(xué)你好
這個(gè)看實(shí)際的所得稅金額

魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 16:41

就是這個(gè)情況 ，我在等著申報(bào)呢，麻煩說(shuō)清楚一點(diǎn)啊

魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 16:43

所得稅費(fèi)用在3月份計(jì)提了2筆，一個(gè)是年度的，一個(gè)是季度的。急死了

樸老師 解答

2025-04-15 16:47

年度匯算清繳和季度預(yù)繳有關(guān)聯(lián)，季度預(yù)繳在匯算時(shí)匯總多退少補(bǔ)。1 季度利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用反映本季，為 10000 元，匯算清繳 500 元是上年調(diào)整，不與之相加。3 月匯算分錄和 1 季度分錄分別處理，1 季度表上和報(bào)表金額應(yīng)一致為 10000 元，期末結(jié)轉(zhuǎn) 1 季度利潤(rùn)表只體現(xiàn)本季 10000 元所得稅費(fèi)用。

魚(yú) 追問(wèn)

2025-04-15 17:06

那年度匯算清繳時(shí)500元的分錄
 是：補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí)：

借：未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
實(shí)際支付補(bǔ)繳的所得稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

樸老師 解答

2025-04-15 17:10

嗯，去年的是去年的
今年的是今年的
今年第一季度的和去年的沒(méi)關(guān)系