老師，我們單位上年度研發(fā)費(fèi)用4萬作為加計(jì)扣除了，因?yàn)橘Y料不全，稅務(wù)局要求把上一年度的研發(fā)費(fèi)用4萬調(diào)出來，這4萬是不是只能在今年的賬上調(diào)出借;管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 -4萬 貸：以前年度損益; 4萬，那上年的企業(yè)所得稅報(bào)表修改只是不填加計(jì)申報(bào)表就可以了，對(duì)嗎

答： 計(jì)提工資，借：研發(fā)支出-人員人工-工資薪金 貸：應(yīng)付職工薪酬 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-人員人工-工資薪金

24年有筆研發(fā)領(lǐng)用的材料 當(dāng)時(shí)記在研發(fā)費(fèi)用了 如果在25年2月做了一小部分退庫(kù)處理 那是沖減2月份的研發(fā)費(fèi)用就可以嗎？還是調(diào)整以前年度損益？

答： 那如果是大金額的呢

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好：請(qǐng)教一下有一筆研發(fā)費(fèi)用11月認(rèn)證的，忘記賬了，現(xiàn)在還能修改嗎？還是通過以前年度損益調(diào)整？

答： 直接反記賬計(jì)入12月去