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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-22 16:39

你好，有涉及補稅嗎

瑜玉悠然 追問

2018-01-22 16:41

如果不涉及補稅怎么做？涉及補稅又該怎么處理？

瑜玉悠然 追問

2018-01-22 16:57

請問老師該怎么處理，謝謝！

鄒老師 解答

2018-01-22 17:02

借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
做這個分錄，然后根據(jù)分錄編制報表

瑜玉悠然 追問

2018-01-22 17:07

這是要修改2017年的財務(wù)報表嗎？報表已經(jīng)結(jié)賬了，該怎么做？

鄒老師 解答

2018-01-22 17:09

你好，這個分錄是在補稅當(dāng)月做分錄，如果是18年做17年的匯算清繳，分錄是做到2018年，影響18年的報表數(shù)據(jù)，而不是17年

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相關(guān)問題討論
你好，有涉及補稅嗎
2018-01-22 16:39:32
您好，不需要調(diào)整年初會計報表，補交所得稅做分錄借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021-09-25 08:16:19
你好 請問一下，這個差的金額大概是多少
2023-03-31 11:16:57
您好 匯算清繳調(diào)增了營業(yè)外支出和管理費用（業(yè)務(wù)招待費） 不做調(diào)整分錄
2022-05-05 11:08:13
同學(xué)，你好， 一、執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整， 4、 調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積—法定盈余公積， 盈余公積—任意盈余公積， 貸：利潤分配—未分配利潤， 方案二、對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當(dāng)期損益： 1、確認(rèn)補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費用， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 二、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，賬務(wù)處理可參考： 1、確認(rèn)補稅金額： 借：所得稅費用（補稅金額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補稅金額）， 2、實際繳稅： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補稅金額）， 貸：銀行存款（補稅金額）。
2022-04-10 10:59:21
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