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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-04-18 09:06

您好，是的，是這么理解的，我們的會計(jì)利潤是不變動的

zym 追問

2024-04-18 09:07

那要是我需要補(bǔ)點(diǎn)所得稅呢

廖君老師 解答

2024-04-18 09:11

您好，這個(gè)有的
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目.


如果是以前年度的,分錄:


1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）


貸:以前年度損益調(diào)整3662.56


2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56


貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56


3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56


貸:銀行存款 3662.56

zym 追問

2024-04-18 09:14

明白了，謝謝老師！

廖君老師 解答

2024-04-18 09:16

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~

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您好 企業(yè)所得稅匯算清繳，納稅調(diào)整明細(xì)表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)的招待費(fèi)
2022-05-17 14:27:22
你賬套里面業(yè)務(wù)招待費(fèi)累計(jì)數(shù)的百分之六十，營收的千分之五 兩個(gè)數(shù)填低的那個(gè)
2024-05-28 16:28:00
您好，是的，是這么理解的，我們的會計(jì)利潤是不變動的
2024-04-18 09:06:26
按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來抵扣。
2022-04-01 16:31:29
您好，你的說法不對，業(yè)務(wù)招待費(fèi)55在會計(jì)利潤里面已經(jīng)扣減了，但是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該按扣除比例計(jì)算進(jìn)行調(diào)整。 財(cái)務(wù)人員在匯算清繳時(shí)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理不對。 企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 發(fā)生額的60%是55×60%=33，銷售（營業(yè)）收入的5‰=（6000%2B100）*5‰=30.5 所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)該調(diào)增55-30.5=24.5
2020-07-21 09:12:38
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