老師好，2023年發(fā)現(xiàn)2022年度，社保費(fèi)-公司部分（多計(jì)提1260），當(dāng)時(shí)做到社保-個(gè)人部分里面去了，2022年度匯算清繳已經(jīng)過了， 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，具體是要怎么樣操作？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，麻煩老師列個(gè)明確的分錄，請老師幫忙認(rèn)真看一下問題，謝謝！

答： 同學(xué)你好 借應(yīng)付職工薪酬 貸利潤分配未分配利潤

老師 年度匯算清繳 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的話，108一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019）選擇是還是否？

答： 你好，這個(gè)選擇否就可以了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我司適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，23年度匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)用調(diào)增時(shí)產(chǎn)生了交費(fèi)，這個(gè)分錄如何寫呢，這種算是補(bǔ)繳嗎。

答： 你好這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄，只看最終要不要補(bǔ)交所得稅。 如果最終要補(bǔ)交所得稅就做補(bǔ)繳所得稅的憑證