7月企業外購了一批300個空調送給從事直接生產的員工一共貨款15萬 增值稅15000 以銀行存款支付 8月稅務機關認定不能抵扣 怎么做會計分錄

陳婷yyds 追問

2023-09-16 11:50

不是管理費用嗎

思頓喬老師 解答

2023-09-16 11:54

你好
假如你之前做的成本是管理費用的話，那么沖銷管理費用
假如之前做的成本是 主營業務成本那么沖銷主營業務成本

陳婷yyds 追問

2023-09-16 11:56

不是，從外面買了300個空調送給從事生產的員工

陳婷yyds 追問

2023-09-16 11:56

第一筆分錄應該做什么？那基于第一筆分錄，第二筆分錄應該是什么？

思頓喬老師 解答

2023-09-16 11:56

你好，好的那么沖銷管理費用

陳婷yyds 追問

2023-09-16 11:58

不是直接把第一筆七月的分錄和八月確定不能抵扣時的分錄這兩筆能不能直接寫了之后發過來我看看對不對？

陳婷yyds 追問

2023-09-16 11:58

直接可以發給我會計分錄嗎？不需要回答我正確的會計分錄，寫了之后發給我一下。

思頓喬老師 解答

2023-09-16 12:02

借：固定資產
借：應交稅費-進項
貸：銀行存款
你7月份直接給員工的時候，進項稅額不能抵扣這個是需要注意的
借：固定資產
貸：應交稅費-進項轉出

陳婷yyds 追問

2023-09-16 12:03

直接買了送給從事生產的員工不應該記制造費用嗎

思頓喬老師 解答

2023-09-16 12:04

金額比較大，建議做固定資產，謝謝

陳婷yyds 追問

2023-09-16 12:05

那寫了制造費用會不會判定錯誤呀？

思頓喬老師 解答

2023-09-16 12:05

你好，不影響大體的，謝謝