李霞老師 解答

2023-08-11 10:33

然后在增值稅申報(bào)表表二上，你要去填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把進(jìn)項(xiàng)稅額填在轉(zhuǎn)出額里面。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 10:34

老師，2019年企業(yè)購(gòu)進(jìn)的材料哦，沖紅的話庫(kù)存就沒(méi)了

李霞老師 解答

2023-08-11 10:36

你好同學(xué)，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票是假的，所以說(shuō)那個(gè)庫(kù)存咱都不能享受的。如果說(shuō)你現(xiàn)在賬面上是負(fù)數(shù)，那你可以先暫估一下，入庫(kù)，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，暫估。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 10:38

2019年的憑證處理是：
借：庫(kù)存商品-材料
       應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
因發(fā)票是問(wèn)題發(fā)票，2022年稅局要求進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，并做了處罰，我想知道增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的正確分錄，謝謝

李霞老師 解答

2023-08-11 10:43

你好同學(xué)，你好，進(jìn)項(xiàng)數(shù)額轉(zhuǎn)出的話，可以借庫(kù)存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，然后分錄金額，寫成負(fù)數(shù)，再或者說(shuō)是
借銀行存款，貸庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣也是可以的，因?yàn)槟氵@張發(fā)票既然是假的，我們就得要求對(duì)方把錢退回來(lái)。

李霞老師 解答

2023-08-11 10:43

如果說(shuō)暫時(shí)不牽扯到銀行存款的話，就用應(yīng)付賬款先代替那個(gè)銀行存款就行了。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 10:58

老師，麻煩問(wèn)下可以只處理應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目？

李霞老師 解答

2023-08-11 11:00

你好同學(xué)，嗯，我再給你發(fā)一個(gè)分錄，想處理它的話，你可以借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是這樣不太對(duì)哈。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 11:03

老師，主要這個(gè)業(yè)務(wù)是2019年的，2022年會(huì)計(jì)處理的把應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-稅務(wù)調(diào)整，我不明白賬務(wù)處理的意義，若現(xiàn)在處理，我想想了是不是要用以前年度損益調(diào)整科目

李霞老師 解答

2023-08-11 11:04

你好，他轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)那個(gè)稅務(wù)調(diào)整里面，他還是在應(yīng)交稅費(fèi)里面，那個(gè)沒(méi)有啥意義的，你相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)變，所以說(shuō)我寫那個(gè)分錄能說(shuō)得過(guò)去哈。

李霞老師 解答

2023-08-11 11:04

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整了，直接用利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 11:05

老師，我上月還用了以前年度損益調(diào)整科目，原因是2020年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)未計(jì)提直接繳納，是不是科目用錯(cuò)了，可以告訴我正確的分錄？

李霞老師 解答

2023-08-11 11:09

如果說(shuō)原來(lái)沒(méi)計(jì)提的話，你交納的時(shí)候是怎么交納的呀？你可以把交納的分錄先發(fā)給我嗎？我怕給你寫錯(cuò)了。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 11:11

借：應(yīng)付薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款

李霞老師 解答

2023-08-11 11:12

那您已經(jīng)跨年了，可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 11:13

我通過(guò)了以前年度損益科目，然后又結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)科目，這樣可以吧

李霞老師 解答

2023-08-11 11:22

你好，沒(méi)事的，也是可以的。

李秀麗 追問(wèn)

2023-08-11 11:30

老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的憑證，現(xiàn)在可以這樣處理？借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

李霞老師 解答

2023-08-11 11:31

對(duì)滴，沒(méi)問(wèn)題，可以的，