追求 追問

2023-08-01 11:15

老師，請(qǐng)說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)

小菲老師 解答

2023-08-01 11:16

“預(yù)交增值稅”科目適用于四類特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，即核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)和采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目等業(yè)務(wù)。 根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的規(guī)定：預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理為： 企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。

追求 追問

2023-08-01 11:30

這樣處理后，應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅，無(wú)余額；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，出現(xiàn)借方余額，這個(gè)借方余額怎么結(jié)平啊？

小菲老師 解答

2023-08-01 11:34

同學(xué)，你好
之前會(huì)支付稅額沖掉的

追求 追問

2023-08-01 11:47

老師，我是生手，請(qǐng)老師給我列出更詳細(xì)的全流程分錄好嗎

小菲老師 解答

2023-08-01 12:03

同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

追求 追問

2023-08-01 13:32

之前，已經(jīng)有   企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

小菲老師 解答

2023-08-01 13:34

同學(xué)，你好
那你之前的分錄發(fā)我一下