老師您好，3月收到一個季度房租 3月做的分錄是借：銀行存款20880元 貸：預收賬款-未開票收入20880元 4月做的分錄是借：預收賬款-未開票收入6960元 貸：其他業務收入-房租6960元； 5月開的票該怎么做賬呀？

玲老師 解答

2023-05-31 10:43

然后開的是從幾月到幾月的發票？

格子 追問

2023-05-31 10:44

收到的房租是4-6月的，5月開的票也是4-6月的

玲老師 解答

2023-05-31 10:52

五月份開票時，把四月份那個無票收入先紅沖再做一筆那個分錄。然后五月份的收入也正常做上。六月份。還沒有到，不確認收入。
六月份的，因為提前開票了，把增值稅交上就行。

格子 追問

2023-05-31 10:59

老師，那3月未開票的分錄不用管嗎？我們是一次收一個月季度的房租然后分月確認。現在5月的分錄該怎么做？

玲老師 解答

2023-05-31 11:04

因為咱后面說的是做賬和開票都是4到6月份的，沒有說三月份具體什么情況。

玲老師 解答

2023-05-31 11:04

三月份如果沒開票，咱可以做無票收入。

格子 追問

2023-05-31 11:05

3月收到租金也做了分錄，

玲老師 解答

2023-05-31 11:09

那后面咱沒有開發票，前面的分錄就不用調整，也不用處理。

格子 追問

2023-05-31 11:09

3月做的分錄是借：銀行存款20880元 貸：預收賬款-未開票20880元
4月做的分錄是借：預收賬款-未開票6960元 貸：其他業務收入-房租6960元；
5月開的票，要把3月貸方的預收賬款-未開票沖了，然后5月通過預收賬款-已開票的科目在確認收入，6月的還要掛在預收賬款-已開票的科目上

格子 追問

2023-05-31 11:10

老師5月的分錄該怎么做

玲老師 解答

2023-05-31 11:22

五月份開的發票是三月無票收入的發票嗎？