我2022年記賬的時(shí)候，把以前年度的暫估直接沖紅了，記錯(cuò)憑證了，記成借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款了。最后營(yíng)業(yè)成本是負(fù)數(shù)。今年做匯算清繳怎么調(diào)整呢？

答： 同學(xué)，你現(xiàn)在只能紅沖這筆分錄，，匯算清繳按正確數(shù)字填寫(xiě)

老師，2022年成本暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款/暫估款2023年才收到成本發(fā)票，在2022年匯算前調(diào)整賬務(wù)可以直接做成，借：其他應(yīng)付款/暫估款，貸：其他應(yīng)付款-XXXX公司。把23成本調(diào)去年的的怎么做憑證，可以先把23的憑證給沖了，再做一筆調(diào)整暫估的分錄，借：其他應(yīng)付款/暫估款，貸：其他應(yīng)付款-XXX公司嗎？

答： 同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，去年4季度暫估了27萬(wàn)成本，借 主營(yíng)業(yè)成本 貸 應(yīng)付賬款-暫估。今年匯算清繳前，4月份發(fā)票來(lái)了20萬(wàn)，另外7萬(wàn)發(fā)票開(kāi)不了。我除了匯算清繳調(diào)增7萬(wàn)。賬務(wù)上要怎么做憑證呢。

答： 借，應(yīng)付賬款貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)27萬(wàn)。 借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。貸，應(yīng)付賬款20萬(wàn)。