老師，2022年成本暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款/暫估款 2023年才收到成本發(fā)票，在2022年匯算前調(diào)整賬務(wù)可以直接做成，借：其他應(yīng)付款/暫估款，貸：其他應(yīng)付款-XXXX公司。把23成本調(diào)去年的的怎么做憑證，可以先把23的憑證給沖了，再做一筆調(diào)整暫估的分錄，借：其他應(yīng)付款/暫估款，貸：其他應(yīng)付款-XXX公司嗎？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-04-07 15:25

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

素素追問(wèn)

2023-04-07 15:30

這樣對(duì)23年的損益有影響嗎？

樸老師解答

2023-04-07 15:39

同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)有影響

樸老師解答

2023-04-07 15:40

同學(xué)你好
你原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的

再按照收到的發(fā)票來(lái)做就可以了

素素追問(wèn)

2023-04-07 15:48

老師，原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的，再按照收到的發(fā)票來(lái)做就可以了，指的是2023年紅沖2022年的暫估，再按收到的發(fā)票做，在2023年做2022年的成本，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目吧，借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)付款/XXX公司嗎

樸老師解答

2023-04-07 15:53

同學(xué)你好
對(duì)的
然后再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、

素素追問(wèn)

2023-04-07 15:58

可以2023年紅沖2022年的暫估也應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目呀，因2022年的成本已結(jié)轉(zhuǎn)了呀

樸老師解答

2023-04-07 16:05

同學(xué)你好
對(duì)的
跨年調(diào)整就是這個(gè)科目