老師，小微企業(yè)有一個(gè)優(yōu)惠，用財(cái)務(wù)軟件計(jì)提的時(shí)候是全額計(jì)提的，銀行扣款的時(shí)候是只交了一半。另一半怎么做帳呢。

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-04-21 16:34

另一半計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

ZXY 追問

2023-04-21 16:57

借：營(yíng)業(yè)外收入，貸：稅金及附加。這個(gè)樣做，后面企業(yè)所得稅會(huì)增加。我看其它會(huì)計(jì)，是這樣做的。借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸稅金及附加。這樣可以嗎。

家權(quán)老師解答

2023-04-21 17:01

建議按實(shí)際交的計(jì)提，不要那么麻煩。
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

精選問題

會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師一般指通過了什么考試問

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦答
報(bào)關(guān)單導(dǎo)入后，匯率利和發(fā)票號(hào)碼填寫后，還沒有自檢，問

你好申報(bào)了，等著審核過程呢答
4、甲公司生產(chǎn)X產(chǎn)品，單位售價(jià)為60元，單位變動(dòng)成本問

你提的機(jī)會(huì)成本問題完全正確，原解析漏算了。補(bǔ)上33000元機(jī)會(huì)成本后，選項(xiàng)D的利潤(rùn)（347000元）依然是四個(gè)選項(xiàng)中最高的，所以最終答案D正確，只是原解析不嚴(yán)謹(jǐn)。加工Y帶來的額外收益（80000元）遠(yuǎn)大于放棄的對(duì)外加工收益（33000元），凈賺47000元，因此D仍是最優(yōu)選擇。答
成本核算怎么操作？匯算清繳，工商年報(bào)，年檢怎么操作？問

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦答
1、雙方對(duì)已完成運(yùn)輸?shù)綇S的**運(yùn)費(fèi)進(jìn)行開票結(jié)算：雙問

滯箱費(fèi)違約扣款按銷售折讓處理，開6% 紅字發(fā)票沖減運(yùn)費(fèi)收入及對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅即可。答

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