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老師你好，方便問一下 ： 公賬上有很多沒開票的收入，賬目上都做成了無票收入，稅務(wù)申報了一些無票收入，由于進(jìn)項(xiàng)票供應(yīng)商沒開票導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)不夠， 但是賬面上無票收入產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額已經(jīng)大于申報的無票收入，賬目怎么調(diào)整啊？收的錢也有是往期的收入，往期已經(jīng)申報了無票收入
優(yōu)雅的柚子
于2023-04-12 16:33 發(fā)布 ??608次瀏覽
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玲老師
職稱： 會計師
2023-04-12 16:36
老師我們是小規(guī)模企業(yè)，我這在做2025年匯算清繳，我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬元投資虧損，屬于 股權(quán)投資損失（資產(chǎn)損失），要填的是： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡要處理（小規(guī)模 / 小企業(yè)） 會計上： 借：投資收益 / 營業(yè)外支出 10000 貸：長期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表： 第 14 行 “股權(quán)投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調(diào)整 處置虧損（股權(quán)注銷損失）屬于資產(chǎn)損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報告（如有） 內(nèi)部審批損失的說明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少？ 問
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策，醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行（可抵扣進(jìn)項(xiàng)）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計稅） 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類，且在政策清單內(nèi)，可選擇按 3% 征收率簡易計稅（不可抵扣進(jìn)項(xiàng)）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師，小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅， 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
年度匯算清繳，103資產(chǎn)總額（寫平均值的）怎么取值呢 問
通常會自動帶出來的。 答
老師您好，25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的，1季度 問
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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