新導(dǎo)入的賬套，結(jié)10月份的賬顯示計(jì)提所得稅憑證，但是每個(gè)季度都是虧損的。查了下這個(gè)需要計(jì)提所得稅的收入是去年的。今年的虧損足以彌補(bǔ)去年的利潤(rùn)，那么我現(xiàn)在結(jié)賬，怎樣才可以不顯示這個(gè)生成計(jì)提所得稅憑證的提示？

答： 這個(gè)問題比較復(fù)雜。你可以先把去年的利潤(rùn)和今年的虧損核算一下，看看是否有足夠的虧損可以彌補(bǔ)去年的利潤(rùn)。如果有的話，可以結(jié)賬的時(shí)候，在系統(tǒng)中做一個(gè)“抵消”，把去年的利潤(rùn)抵消掉，就可以不顯示計(jì)提所得稅憑證的提示了。

老師，我是小規(guī)模公司，我做賬的時(shí)候，計(jì)提了1900多的所得稅費(fèi)用，但是我在電子稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，顯示繳費(fèi)為0，彌補(bǔ)以前年度虧損了，那我計(jì)提的這筆費(fèi)用要怎么做賬呢

答： 你好 紅沖就可以的借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)跨年的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！去年是虧損狀態(tài)，今年的1季度是盈利，要不要先彌補(bǔ)去年的虧損再計(jì)提所得稅?

答： 老師好！根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將虧損作為累計(jì)損失進(jìn)行累計(jì)抵扣，并可在未來稅收計(jì)算中繼續(xù)抵扣，直至抵銷為止。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先將去年的累計(jì)虧損抵扣完畢，再計(jì)提本年度的所得稅。但是，企業(yè)如果認(rèn)為不能充分利用累計(jì)損失，可以申請(qǐng)準(zhǔn)予抵扣未滿三年的累計(jì)虧損，抵扣本月的應(yīng)納稅所得額。此外，企業(yè)還可以根據(jù)稅務(wù)部門的要求，將累計(jì)損失抵扣未來幾年的所得稅。