請問，小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)增值稅，做賬的時候按1%價稅分離確認(rèn)的收入，季度未超過45萬，那減免的稅額要什么時候做賬？4月份申報(bào)后做賬還是1到3月確認(rèn)收入的時候一起做了？

答： 是的，增值稅小規(guī)模納稅人適用季度申報(bào)，因此你可以在1-3月份確認(rèn)實(shí)際收入后，對相應(yīng)的減免稅額進(jìn)行確認(rèn)，4月申報(bào)時，將1-3月份確認(rèn)的減免稅額一起申報(bào)。

老師，小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)45萬的免增值稅是什么時候確認(rèn)上賬的，例如第一季度的稅費(fèi)是4月才確認(rèn)免征做賬務(wù)嗎？

答： 季度末發(fā)現(xiàn)沒有超過免稅額度的就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我是一家小規(guī)模，季度未達(dá)到45萬，但是收入都未開票，現(xiàn)在要申報(bào)增值稅。1.我確認(rèn)收入的分錄應(yīng)該怎么做？2.申報(bào)增值稅的時候，我這些未開票的收入，應(yīng)該填寫在哪一欄？如果季度超過45萬，且都是未開票收入，我申報(bào)的時候，應(yīng)該填寫在哪一欄？

答： 比如是40萬 借應(yīng)收/銀行存款? 貸主營業(yè)務(wù)收入40 填在主表第10行即可 超過45萬? 賬務(wù)處理一樣 填在主表第12行? ? （需要填減免稅表免稅部分）