我是一家小規(guī)模，季度未達(dá)到45萬，但是收入都未開票，現(xiàn)在要申報(bào)增值稅。 1.我確認(rèn)收入的分錄應(yīng)該怎么做？ 2.申報(bào)增值稅的時(shí)候，我這些未開票的收入，應(yīng)該填寫在哪一欄？如果季度超過45萬，且都是未開票收入，我申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)該填寫在哪一欄？

朱立老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-07-12 21:18

比如是40萬
借應(yīng)收/銀行存款  貸主營業(yè)務(wù)收入40

填在主表第10行即可

超過45萬  賬務(wù)處理一樣
填在主表第12行    （需要填減免稅表免稅部分）

小肥迪追問

2022-07-12 21:29

比如說40萬，這個(gè)是含稅的，但是未開發(fā)票，按照政策是免稅的，那我填進(jìn)去也是按照40萬填上去嗎

朱立老師解答

2022-07-12 23:10

嗯嗯是的理解對(duì)著呢

小肥迪追問

2022-07-13 10:12

好的，謝謝老師

朱立老師解答

2022-07-13 11:05

不客氣的工作愉快

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