建筑公司一般納稅人，在異地總包1個(gè)億工程，這個(gè)月給業(yè)主開票確認(rèn)收3000萬（不含稅）稅額270萬，同時(shí)專業(yè)分包出去的1000萬（不含稅）稅額90萬，也開具了發(fā)票給我們。我們異地預(yù)繳時(shí)是按照（3000-1000）*0.02=40萬。請問這個(gè)月申報(bào)增值稅時(shí)是不是270-90-40=130萬？還有收到專業(yè)分包進(jìn)項(xiàng)稅額90萬是不是正常勾選抵扣？謝謝好評

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2023-03-20 09:26

你好，單位是一般計(jì)稅的嗎？如果一般計(jì)稅的可以的，你還有其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？你如果有的話，可以用其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣，
要是允許抵扣，你回來申報(bào)的時(shí)候，可以用其他的項(xiàng)目抵扣。

魚追問

2023-03-20 09:30

肯定有其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,我最終想明白的就是專業(yè)分包發(fā)票即可以抵減異地預(yù)繳又可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。我表達(dá)的意思是正確的嗎？在總部做賬時(shí)需要把抵減的部分發(fā)票怎么處理？

郭老師解答

2023-03-20 09:35

這個(gè)是正確的，預(yù)交的時(shí)候，收入減去分包款，按照這個(gè)

郭老師解答

2023-03-20 09:35

你預(yù)交的稅款可以回來抵扣你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)的
銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳

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“傳承五四精神，激揚(yáng)青春力量”系列電影票發(fā)票計(jì) 問

您好，優(yōu)先計(jì)入 “管理費(fèi)用 — 職工福利費(fèi)”；若由工會組織，也可計(jì)入工會經(jīng)費(fèi)。答
老師我們主管稅務(wù)局提示我們?nèi)缦聢D所示，我們現(xiàn)在問

那個(gè)提示是沒有交房產(chǎn)和印花稅，要補(bǔ)報(bào) 答
被稅務(wù)稽查叫去談話，要注意哪些問題，盡量避免問

您好，這個(gè)你只聽，少說，聽他們說就行，敏感的問題說不太清楚答
老師您好，我們出口報(bào)關(guān)單名稱與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不一致，我問

按內(nèi)銷處理，直接做國內(nèi)銷售分錄，不涉及出口退稅：確認(rèn)收入借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票正常認(rèn)證抵扣即可。答
老師可以財(cái)管的這個(gè)題嗎？問

同學(xué)，你好請附上題目重新提問，會有專業(yè)的老師為你解答答

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