Lili 追問

2026-04-02 13:00

老師那我按報(bào)關(guān)單做的時(shí)候還用先做到外銷里然后再轉(zhuǎn)到內(nèi)銷里嗎？

Lili 追問

2026-04-02 13:03

老師還用這樣嗎？借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收-外銷  運(yùn)輸費(fèi)  借主營業(yè)務(wù)收-外銷 貸主營業(yè)務(wù)收-內(nèi)銷  銷項(xiàng)稅，老師那這個(gè)銷項(xiàng)稅比如FOB價(jià)是1000，我算稅的時(shí)候要1000/1.13*13%這樣做嗎？

樸老師 解答

2026-04-02 13:16

不用先做外銷再轉(zhuǎn)，直接按內(nèi)銷入賬就行，更簡(jiǎn)單也更規(guī)范。
1. 分錄直接這樣做（一步到位）
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 — 內(nèi)銷
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本不變：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2. 銷項(xiàng)稅額計(jì)算
FOB 價(jià) 1000 元，按視同內(nèi)銷計(jì)稅：
銷項(xiàng)稅額 = 1000 ÷ 1.13 × 13%
收入 = 1000 ÷ 1.13
你那樣算完全正確。

Lili 追問

2026-04-02 13:28

老師那老外跟報(bào)關(guān)金額多打了20美元，如何寫這一筆分錄？

樸老師 解答

2026-04-02 13:36

分錄（匯率按你入賬當(dāng)天匯率折算）
借：銀行存款 — 外幣戶 20 美元折合人民幣
貸：營業(yè)外收入 20 美元折合人民幣
不用再走收入、不用計(jì)提銷項(xiàng)，就當(dāng)多收的款項(xiàng)處理。

Lili 追問

2026-04-02 16:26

老師多收的能放在財(cái)務(wù)費(fèi)用里嗎，國外說給我承擔(dān)手續(xù)費(fèi)。

樸老師 解答

2026-04-02 16:27

給你們的手續(xù)費(fèi)嗎？