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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計(jì)師

2026-04-03 06:39

您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》的“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”欄，金額為92786.57元。

2萬零稅率發(fā)票開錯必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明而不更正發(fā)票。

沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下：
借：應(yīng)收賬款 -20000.00
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -20000.00

四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下：
借：應(yīng)收賬款 20000.00
貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000.00

【 半夏】 追問

2026-04-03 07:11

那本月申報怎么報

董孝彬老師 解答

2026-04-03 07:18

927786.57填  增值稅減免稅明細(xì)表  免征 銷售額
一般人：附表一第18/19行填92786.57
小規(guī)模，主表免稅銷售額填92786.57
2萬錯票已紅沖重開，不再單獨(dú)申報

【 半夏】 追問

2026-04-03 08:37

那有1000是賣二手車的票要價稅分離按1個點(diǎn)申報在不超30萬1個點(diǎn)那里嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-03 08:50

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-03 08:53

您好，是的，二手車價稅分離，按1%填到小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)欄次

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相關(guān)問題討論
您好，你試下能不能申報通過，如果能申報就沒問題
2023-07-15 19:16:21
您好這個是可以的哈
2023-10-12 13:32:45
同學(xué)，你要在主表減征額那里填寫2%
2022-01-10 10:01:29
現(xiàn)在小規(guī)模普票是免稅的，沒有錯誤。
2022-07-08 10:22:36
是普通發(fā)票的嗎？第九欄的數(shù)據(jù)乘以3%。
2022-04-14 17:30:53
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