天天向上 追問

2023-03-17 11:25

進了股本溢價里面，還能拿出來抵扣稅？賬務(wù)處理是什么樣的呢？？

meizi老師 解答

2023-03-17 11:29

你好；  原材料這部分是可以拿來抵扣的；        分錄就是表1 的  分錄哈 

天天向上 追問

2023-03-17 11:35

是不是步驟太多，沒辦法寫啊

meizi老師 解答

2023-03-17 11:36

你好；  你說的什么步驟  

天天向上 追問

2023-03-17 11:48

就是假如我現(xiàn)在有銷項稅額需要沖減，怎么拿這個進項稅進行抵扣的會計分錄怎么寫

meizi老師 解答

2023-03-17 12:02

你好； 結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可； 比如  
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。。