李愛文老師 解答

2017-11-19 12:39

貸方根據(jù)結(jié)算方式記銀行存款或應(yīng)付賬款，打快了

李愛文老師 解答

2017-11-19 12:48

可以直接沖銷暫估，再按發(fā)票入賬，摘要：沖銷某年某月某號(hào)憑證，沖銷暫估

簿荷梨子 追問

2017-11-20 08:38

李老師，原先我的記賬法是：借暫估入庫，當(dāng)拿到發(fā)票后，借：原材料，再來負(fù)數(shù)沖減暫估材料。 
想直接沖銷暫估，怎樣出分錄呢？

李愛文老師 解答

2017-11-20 09:41

一、暫估原材料 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款 
二、沖銷某年某月某號(hào)憑證，沖銷暫估 
借：原材料    負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款    負(fù)數(shù) 
三、按材料發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款

簿荷梨子 追問

2017-11-20 09:50

老師，能直接拿原材料發(fā)票時(shí)，借：原材料 負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款？不多做你所說的第三步。

李愛文老師 解答

2017-11-20 09:52

你想做差額，但這樣可能憑證不算太清晰 
一、分錄是：補(bǔ)計(jì)原材料入庫（補(bǔ)計(jì)某年某月某號(hào)憑證材料入庫） 
借：原材料        （材料差額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款

簿荷梨子 追問

2017-11-20 10:04

老師，總體而言暫估原材料記賬，一定要通過三步分錄來完成。暫估材料要附上：送貨單與入庫材料單，購入材料附上：材料發(fā)票與購銷合同，沖減暫估材料：這個(gè)時(shí)候，就沒有原始憑證作為附件，國稅看了會(huì)不會(huì)不明白這張憑證意思？

李愛文老師 解答

2017-11-20 10:09

最好按這筆分錄寫，這樣賬目看著清晰些 
一、暫估原材料 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款 
二、沖銷某年某月某號(hào)憑證，沖銷暫估 
借：原材料 負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 
三、按材料發(fā)票入賬 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款