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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-03-15 20:06

您好，只要福利都視同銷售，不要區分內部福利

小可愛 追問

2023-03-15 20:10

那之前老師的課件講錯了嗎

小林老師 解答

2023-03-15 20:15

您好，您可以看下教材，是否有內部福利概念

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相關問題討論
您好，只要福利都視同銷售，不要區分內部福利
2023-03-15 20:06:13
比如，你特許權使用費是按月固定收入，這里也是固定對價 如果是根據銷售額提點收取，就是可變對價
2022-02-12 09:14:43
你好；? 因為 　根據《國家稅務總局關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第18號)的規定，上市公司依照《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》要求建立職工股權激勵計劃，并按我國企業會計準則的有關規定，在股權激勵計劃授予激勵對象時，按照該股票的公允價格及數量，計算確定作為上市公司相關年度的成本或費用，作為換取激勵對象提供服務的對價。上述企業建立的職工股權激勵計劃，其企業所得稅的處理，按以下規定執行：(一)對股權激勵計劃實行后立即可以行權的，上市公司可以根據實際行權時該股票的公允價格與激勵對象實際行權支付價格的差額和數量，計算確定作為當年上市公司工資薪金支出，依照稅法規定進行稅前扣除。(二)對股權激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規定業績條件(以下簡稱等待期)方可行權的，上市公司等待期內會計上計算確認的相關成本費用，不得在對應年度計算繳納企業所得稅時扣除。在股權激勵計劃可行權后，上市公司方可根據該股票實際行權時的公允價格與當年激勵對象實際行權支付價格的差額及數量，計算確定作為當年上市公司工資薪金支出，依照稅法規定進行稅前扣除。 　　由此可見，股權激勵在企業所得稅中是作為工資薪金稅前扣除，相應實際支付的股權激勵可以作為三費稅前扣除基數。 ?
2023-03-16 10:53:12
集體福利，通過管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-福利費體現的 個人福利，一般是通過報銷方式，或者計入個人的工資表體現的，扣繳個稅
2023-04-25 12:35:44
你好，不能結轉的，不能隨意改變科目做賬。查到后按虛假申報論處
2024-04-15 10:15:44
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