老師我們是小規(guī)模企業(yè),我這在做2025年匯算清繳,我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬元投資虧損,屬于 股權(quán)投資損失(資產(chǎn)損失),要填的是: A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡(jiǎn)要處理(小規(guī)模 / 小企業(yè)) 會(huì)計(jì)上: 借:投資收益 / 營(yíng)業(yè)外支出 10000 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳(2025 年): 主表 A100000:第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表: 第 14 行 “股權(quán)投資損失”: 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表(A105030) A105030 是投資收益(賺)、持有收益、處置收益的稅會(huì)差異調(diào)整 處置虧損(股權(quán)注銷損失)屬于資產(chǎn)損失,不在 A105030,在 A105090 三、備查資料(留存 10 年) 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報(bào)告(如有) 內(nèi)部審批損失的說明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少? 問
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策,醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國(guó)家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品:13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑,不再適用過去的 3% 簡(jiǎn)易征收政策,統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行(可抵扣進(jìn)項(xiàng))。 二、 特殊清單藥品:3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅) 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類,且在政策清單內(nèi),可選擇按 3% 征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅(不可抵扣進(jìn)項(xiàng)): 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師,小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個(gè)稅, 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
年度匯算清繳,103資產(chǎn)總額(寫平均值的)怎么取值呢 問
通常會(huì)自動(dòng)帶出來的。 答
老師您好,25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的,1季度 問
同學(xué),你好 嗯嗯,是的 答

個(gè)人掛靠公司買社保,公司應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理?
答: 首先,公司需要為個(gè)人掛靠的員工開立社保賬戶,并定期向社保局繳納社保費(fèi)用。其次,公司還需要在賬務(wù)處理上進(jìn)行相應(yīng)的記錄,寫明社保費(fèi)用的支付情況及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的繳存金額。
有人掛靠我公司繳納社保我應(yīng)該怎么處理
答: 正常的處理,和你們自己的員工一樣,正常的工資和社保。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請(qǐng)問掛靠公司交社保怎么賬務(wù)處理?
答: 掛靠公司繳納社保,因?yàn)椴皇枪镜恼絾T工,期繳納的社保屬于代收代付,可以直接做往來科目進(jìn)行掛賬處理, 單位繳納社保時(shí), 借:應(yīng)付職工薪酬—單位社保7000, 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保500, 其他應(yīng)收款—掛靠人員社保1200, 貸:銀行存款8700, 收到掛靠人員社保, 借:銀行存款1200, 貸:其他應(yīng)收款—掛靠人員社保1200。





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