老師，一般納稅人企業(yè)，每月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅的差額數(shù)，就是應(yīng)交的增值稅，但總和實(shí)際繳稅差幾角錢(qián)，這個(gè)賬該怎么平呢？

答： 你可以把這筆差額分?jǐn)偟矫吭碌睦U稅中，或者把它記錄下來(lái)，在下一次納稅報(bào)表時(shí)作為稅款調(diào)整項(xiàng)進(jìn)行繳稅。

請(qǐng)老師幫我看看這樣做賬對(duì)不對(duì)：由于上一年沒(méi)對(duì)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅以及繳納的增值稅進(jìn)行逐月結(jié)轉(zhuǎn)，在本月1月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)做了以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -----填上年實(shí)際繳納的數(shù)據(jù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -----填上差額補(bǔ)平由于去年政策申報(bào)了增值稅但可以在今年緩交，這個(gè)部分沒(méi)有做任何做賬務(wù)處理

答： 您好！緩交的部分也是做了申報(bào)的，只是會(huì)體現(xiàn)在未交增值稅里面而已，所以你的分錄就是平掉進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)之后的差額記入未交增值稅就好了

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

你好老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，根據(jù)分錄，如果企業(yè)年度末銷項(xiàng)稅額＞進(jìn)項(xiàng)稅額，年末分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）那如果年末企業(yè)進(jìn)項(xiàng)仍大于銷項(xiàng)，怎么做分錄將全年累加的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅沖平，或者說(shuō)應(yīng)當(dāng)怎樣做賬謝謝

答： 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是，不需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的余額結(jié)轉(zhuǎn)平 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款