小規(guī)模納稅人，去年第四季度的時(shí)候申報(bào)有企業(yè)所得稅，但是上季度沒有計(jì)提，又碰上延緩繳納，現(xiàn)在這筆應(yīng)該什么時(shí)候如何入賬

答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人申報(bào)過的企業(yè)所得稅應(yīng)在下期累計(jì)抵扣中計(jì)提。如果未能及時(shí)抵扣，則需繳納滯納金，繳納滯納金后，則可以繼續(xù)進(jìn)行抵扣。

小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，但是有企業(yè)所得稅，我申報(bào)時(shí)緩繳了，現(xiàn)在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計(jì)提這部分的企業(yè)所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個(gè)季度的企業(yè)所得稅，怎么做這個(gè)分錄了？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好，我申報(bào)企業(yè)所得稅第1季度報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)納稅額那里自動(dòng)計(jì)算出來有包含去年四季度繳納的企業(yè)所得稅。報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，是否那里不應(yīng)該包含去年的企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不包括去年第四季度所得稅信息的