老師您好，請問一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負債表應交稅費的金額對嗎？

答： 老師您好，回答您的問題：一般納稅人公司月末未交增值稅額等于資產(chǎn)負債表應交稅費的金額不是對的，因為月末未交增值稅的金額只是可能存在的應交稅費中的一部分。 資產(chǎn)負債表應交稅費的金額包含月末未交增值稅，但不僅僅包含增值稅，還包含其他稅種的應交稅費，例如企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅等稅種。 此外，月末未交增值稅額并不一定等于資產(chǎn)負債表應交稅費的金額，因為應交稅費是本月增值稅和上月滯納金等應繳稅款的綜合金額，在當月繳稅時，增值稅額必須大于或等于應交稅費，但是月末未交增值稅的金額可能比資產(chǎn)負債表應交稅費的金額少。 拓展知識：資產(chǎn)負債表應交稅費的金額是根據(jù)稅種具體計算提取出來的，是會計報告期內(nèi)應交稅費中各稅種金額的總和，其金額是依據(jù)財政部門規(guī)定的稅務制度及有關規(guī)定計算出來的。

老師，請問一下資產(chǎn)負債表上的應交稅費期末余額等于科目余額表上的應交稅費一級科目余額嗎？

答： 資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”項目期末余額就不能按“應交稅費”總賬余額直接填列，要根據(jù)其明細賬戶分析填列。“應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額（一般都是增值稅相關的明細賬戶）不能放在“應交稅費”項目列示，而應放在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示（看其期限長短）。“應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額才在“應交稅費”項目列示。這樣處理的理由是“應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認證的進項稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額表示企業(yè)應交未交的稅額，屬負債性質(zhì)，資產(chǎn)和負債要單獨列示，不能相互抵銷。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，請問一般納稅人計提增值稅時有進項稅，分錄這樣做對嗎，借：應交稅金 銷項稅額應交稅金 進項稅額 ，貸：應交稅金 未交增值稅

答： 你好，是銷項稅額大于進項稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的意思？?