蘭奇公司購入600套衛(wèi)生潔具，商品進(jìn)價310 000元，增值稅進(jìn)項稅部400元，并已經(jīng)收入庫，購入業(yè)務(wù)均已入賬。隨后，公司收到供貨單位的銷貨更正單等單據(jù)說明該商品實際價格為300 000元，增值稅為.9000元，公司收到了供貨單位退回的貨款。如果該商品已售出了300套，服務(wù)處理?

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-03-01 11:16

你好，如果該商品已售出了300套，做銷售收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本就是了

精選問題

老師，小規(guī)模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免答
老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現(xiàn)在問

您好，這個如果是一次性記費用，分錄對的，這么大金額一般是攤銷的，裝修嘛，在租期內(nèi)按月攤銷答
老師，當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項稅額怎么計算？問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
2025年八月社保在2026年3月補(bǔ)申報繳費，要怎么做賬問

您好，借：利潤分配-未分配貸：應(yīng)付職工答
老師建筑企業(yè)接受勞務(wù)派遣人員的占比必須控制問

會有風(fēng)險：勞務(wù)派遣比例超過 10%，違反人社規(guī)定，容易被勞動監(jiān)察處罰。稅務(wù)會懷疑是假派遣、真勞務(wù)，超比例部分的人工費可能不讓稅前扣除，還要補(bǔ)稅、交滯納金。建筑行業(yè)是重點檢查對象，風(fēng)險更高。建議：把超出 10% 的部分，改成勞務(wù)分包，別全用勞務(wù)派遣。答

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