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送心意

良老師1

職稱(chēng)： 計(jì)算機(jī)高級(jí)

2023-02-28 19:30

企業(yè)賬面上的預(yù)付賬款和預(yù)收賬款余額過(guò)大，會(huì)影響企業(yè)的資金流動(dòng)，縮減企業(yè)的資金投入以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而降低企業(yè)的收益，同時(shí)也會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展前景，也不利于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)。此外，如果存在個(gè)人和企業(yè)的其他應(yīng)收款，會(huì)直接影響企業(yè)的流動(dòng)資金，已經(jīng)注銷(xiāo)企業(yè)財(cái)務(wù)賬目無(wú)法核實(shí)具體金額，會(huì)加大企業(yè)流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)，如果預(yù)估金額大于實(shí)際收入，這將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的困擾，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)及發(fā)展。

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?你好 ； 你們這些金額 都會(huì)影響 的 ； 假如你 不 收回來(lái) 或者不退還的話(huà)； 都會(huì)涉及所得稅的??
2022-04-21 09:15:24
企業(yè)賬面上的預(yù)付賬款和預(yù)收賬款余額過(guò)大，會(huì)影響企業(yè)的資金流動(dòng)，縮減企業(yè)的資金投入以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而降低企業(yè)的收益，同時(shí)也會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展前景，也不利于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)。此外，如果存在個(gè)人和企業(yè)的其他應(yīng)收款，會(huì)直接影響企業(yè)的流動(dòng)資金，已經(jīng)注銷(xiāo)企業(yè)財(cái)務(wù)賬目無(wú)法核實(shí)具體金額，會(huì)加大企業(yè)流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)，如果預(yù)估金額大于實(shí)際收入，這將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的困擾，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)及發(fā)展。
2023-02-28 19:30:25
學(xué)你好 資產(chǎn)或負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其列示在會(huì)計(jì)報(bào)表上的賬面價(jià)值之間的差異。 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時(shí)性差異。該差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額，即在未來(lái)期間不考慮該事項(xiàng)影響的應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上，由于該暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，會(huì)進(jìn)一步增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳所得稅金額。在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情況： 可抵扣暫時(shí)性差異，是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。該差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)會(huì)減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額，減少未來(lái)期間的應(yīng)繳所得稅。在可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。可抵扣暫時(shí)性差異一般產(chǎn)生于以下情況： 特殊項(xiàng)目產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 未作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 某些交易或事項(xiàng)發(fā)生以后，因?yàn)椴环腺Y產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)條件而未體現(xiàn)為資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)或負(fù)債，但按照稅法規(guī)定能夠確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異也構(gòu)成暫時(shí)性差異。 從以上處理可以看出：利潤(rùn)表債務(wù)法和資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的主要變化就是核算理念由時(shí)期轉(zhuǎn)變?yōu)闀r(shí)點(diǎn)，即利潤(rùn)表債務(wù)法是先計(jì)算本期遞延稅款的發(fā)生額，然后“期初加減本期發(fā)生等于期末”，而資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法是先計(jì)算期末遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，然后“期末減期初等于本期增加或減少”。因此，確認(rèn)和計(jì)算期末遞延所得稅資產(chǎn)和期末遞延所得稅負(fù)債是進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)核算的前提。而期末遞延所得稅資產(chǎn)=期末可抵扣暫時(shí)性差異×稅率；期末遞延所得稅負(fù)債＝期末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異×稅率。所以“暫時(shí)性差異”的確認(rèn)與計(jì)量是所得稅會(huì)計(jì)處理的關(guān)鍵
2022-06-14 16:18:19
同學(xué)你好 對(duì)的 是這些的
2023-04-12 09:48:59
嗯嗯，可以使用協(xié)議抵消
2022-12-23 11:33:43
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