企業(yè)所得稅可以彌補以前年度虧損嗎

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-02-25 12:30

企業(yè)所得稅可以在一定程度上彌補以前年度虧損。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)可以在本期課稅期間，將累計已經(jīng)發(fā)生的未能扣除的所得稅前期損失納入本期所得稅計算的范圍內(nèi)，并從已交的所得稅中扣除。但是，企業(yè)本期進(jìn)行抵扣的前期損失金額不可以超過本期實際應(yīng)納稅所得額的50%或者本期實際實繳稅額的50%，否則多出來的部分將不得抵扣。

精選問題

杭州公司，賣出公司名下的貨車，在車管所開具了二手問

如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 一般納稅人：附表1未開具發(fā)票列對應(yīng)3%稅率欄:填含稅金額/1.03，減免稅附加明細(xì)表：填含稅金額/1.03*1% 答
老師，年度匯算清繳表單選擇，一般常規(guī)的選擇哪些表問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
你好，生產(chǎn)性企業(yè)借其他公司的原材料，還的時候重量問

差價調(diào)整原材料成本答
您好老師，請問申報季度所得稅時有2項是怎么填寫的問

根據(jù)應(yīng)付職工薪酬1-3月賬面合計數(shù)字填報事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等累計金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應(yīng)付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發(fā)生額累計金額。答
2026年第一季度企業(yè)所得稅，代理記賬公司問是是先問

您好，一般是先暫估著的答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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