上個(gè)月收到一筆其他應(yīng)付款，借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款。但是其中有一部分屬于另外一個(gè)供應(yīng)商，當(dāng)時(shí)由于回單沒分開，我全部歸到一個(gè)供應(yīng)商里面了，這個(gè)月要調(diào)整，那調(diào)整的分錄怎么做？借：其他應(yīng)付款（紅字）貸：其他應(yīng)付款，這么做對么？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-10-20 13:06

正確分錄如下：
借：其他應(yīng)付款-記錯(cuò)的供應(yīng)商
貸：其他應(yīng)付款-正確的供應(yīng)商

桃子追問

2017-10-22 19:44

不用紅字沖銷么？那上個(gè)月多提的增值稅附加怎么調(diào)整，？計(jì)提時(shí)的分錄是借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi) （城建、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加）

方亮老師解答

2017-10-22 19:58

1、不用的。
2、調(diào)整分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
貸：稅金及附加

桃子追問

2017-10-23 12:45

@亮老師:謝謝老師，稅費(fèi)的調(diào)整不用紅字么？為啥有的要用紅字沖啊？是什么原理？這個(gè)問題沒搞懂！

方亮老師解答

2017-10-23 13:07

1、上面的分錄正確如下（老師是為了方便您理解才如此編制的）：
借：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
借：稅金及附加（紅字）
2、如果是損益類科目需要紅字，這樣做是為了結(jié)轉(zhuǎn)損益科目的正確性。其他的科目可以紅字沖銷也可以反方向調(diào)整。

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