去年年底12月工資和去年獎金預提了，1月發(fā)放時，發(fā)現(xiàn)去年多計提了，可以紅字沖銷嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2023-01-30 21:58

新年好
發(fā)現(xiàn)去年工資和獎金多計提了，是可以紅字沖銷的

莫負韶華追問

2023-01-30 22:01

分錄怎么寫呢

鄒老師解答

2023-01-30 22:02

你好，發(fā)現(xiàn)去年工資和獎金多計提了，紅字沖銷的分錄是
借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整—管理費用等科目

莫負韶華追問

2023-01-30 22:13

不通過以前年度損益調整可以嗎，直接做計提時一樣的分錄紅字沖多提金額

鄒老師解答

2023-01-31 08:13

你好，這樣是不可以的。
跨年的損益事項，必須通過以前年度損益調整科目核算

精選問題

老師25年12月的成本發(fā)票，在今年3月做賬抵扣可以嗎問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
2026年補交2025年的印花稅，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，到問

一、會計處理（小企業(yè)會計準則）補以前年度印花稅，一律計入利潤分配 - 未分配利潤，不進當期損益，不追溯修改以前年度財務報表。滯納金計入營業(yè)外支出，不得稅前扣除。二、稅務處理哪年的稅，在哪年匯算扣除： 2026 補 2025 年印花稅：更正 2025 年企業(yè)所得稅匯算表，調增稅金及附加、調減利潤，申請退稅 / 抵稅，2025 年 12 月財務報表不用改。 2025 補 2023 年印花稅：更正 2023 年匯算表，調增費用、調減利潤申請退稅，2025 年匯算無需調整。不存在又退又補的沖突：分別更正對應年度的匯算，各算各的，互不影響。 2025 清算調減問題：2026 補的 2025 年印花稅，需在 2025 年匯算中調減利潤，不是在 2026 年調。答
你好老師，我也怎么把速達張的報表改成跟納稅申報問

同學你好，能否重新描述一下你的想法嗎？一個是增值稅申報表，一個是利潤表答
董孝彬老師，那已售的產品中，制造費用明細怎么導出問

朋友您好，系統(tǒng)是沒有直接導出? 已售產品%26制造費用的單據(jù)哦工作中就2步來先把當月總直接人工*總制造費用? / 當月入庫產量=單位人工、單位制造費用再用單位人工、制造費用*當月銷量=已銷售產品的人工和制造費用答
老師，假設我今年租了一些土地，讓后我租給別人經營問

你好，增值稅收入是一次性交增值稅，所得稅收入要按年限分攤答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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