繳納物業(yè)費(fèi)，收到物業(yè)發(fā)票（是專票），分錄，借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款。這樣做對(duì)嗎

答： 你好 你這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)留到下一期抵扣吧，這個(gè)分錄是正確的

老師你好，公司買特產(chǎn)/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票情況）借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行存款 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 2.（專票情況）借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng) 借：管理費(fèi)用 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 是這樣嗎？

答： 普票情況 購進(jìn)時(shí)： 借：庫存商品（價(jià)稅合計(jì)金額） 貸：銀行存款 贈(zèng)送客戶時(shí)： 借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存商品（成本價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按市場(chǎng)公允價(jià)值計(jì)算的稅額） 專票情況 購進(jìn)時(shí)： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 贈(zèng)送客戶時(shí)： 借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存商品（成本價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按市場(chǎng)公允價(jià)值計(jì)算的稅額） 在專票情況下，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)橐曂N售行為，需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以正常抵扣，不滿足進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形。 另外，在企業(yè)所得稅方面，贈(zèng)送客戶的特產(chǎn) / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時(shí)要進(jìn)行納稅調(diào)整。同時(shí)，若贈(zèng)送的對(duì)象是個(gè)人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個(gè)人所得稅的問題。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

第一筆：借：管理費(fèi)用-943.4（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-56.6（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）1000第二筆：借：管理費(fèi)用943.4應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額56.6貸：銀行存款 1000請(qǐng)老師看下是這樣的嗎？

答： 您好， 您這個(gè)是什么業(yè)務(wù)呢？