西瓜很甜 追問(wèn)

2026-01-18 13:07

郭老師，第一，不按照個(gè)人消費(fèi)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理嗎？第二，外購(gòu)商品，進(jìn)項(xiàng)=銷項(xiàng)，增值稅為零，會(huì)計(jì)處理還要按照銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)處理嗎？這種實(shí)質(zhì)就是  借：管理費(fèi)用   貸：銀行存款    可以有這種結(jié)論，外購(gòu)商品，贈(zèng)送客戶（個(gè)人），其實(shí)就是就涉及企業(yè)所得稅和個(gè)稅（偶然所得）？

郭老師 解答

2026-01-18 13:13

第一個(gè)不可以，第2個(gè)你贈(zèng)送給個(gè)人增值稅是按照市場(chǎng)價(jià)格繳納，如果市場(chǎng)價(jià)格和你進(jìn)項(xiàng)是一致的情況下才出現(xiàn)這種情況

西瓜很甜 追問(wèn)

2026-01-18 13:18

老師，外購(gòu)商品，贈(zèng)送客戶（個(gè)人），業(yè)務(wù)涉及增值稅（視同銷售）企業(yè)所得稅（視同銷售）和個(gè)稅（偶然所得）？可以給下完整的會(huì)計(jì)處理嗎？

郭老師 解答

2026-01-18 13:21

借，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款

贈(zèng)送給客戶
借，銷售費(fèi)用
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
然后去填寫匯算清繳視同銷售明細(xì)表
調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目里面

西瓜很甜 追問(wèn)

2026-01-18 14:00

老師，有個(gè)疑問(wèn)，如果公司是小規(guī)模納稅人，取得普票，按照  借：管理費(fèi)用   貸：銀行存款 處理？  還用體現(xiàn)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模 這個(gè)科目嗎？

郭老師 解答

2026-01-18 14:04

借，庫(kù)存商品，貸，銀行存款，
借，銷售費(fèi)用，
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
照樣視同銷售，只不過(guò)是他沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)

西瓜很甜 追問(wèn)

2026-01-18 14:08

好的  謝謝郭老師！

郭老師 解答

2026-01-18 14:12

不用客氣，工作愉快