某市一家機(jī)械制造企業(yè),2021年利潤(rùn)表顯示當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)2000萬元,除以下事項(xiàng)外無其他調(diào)整項(xiàng)目。(1)該企業(yè)當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3000萬元,其他業(yè)務(wù)收入為1000萬元,營(yíng)業(yè)外收入為200萬元。(2)該企業(yè)本年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。(3)該企業(yè)當(dāng)年取得國(guó)債利息收入為100萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生合理的工資薪金總額200萬元、職工福利費(fèi)50萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(5)該企業(yè)當(dāng)年向稅務(wù)局繳納稅收滯納金10萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額(請(qǐng)寫出詳細(xì)計(jì)算過程,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%)。

答： 您好 稍等 解答過程中

2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表銷售收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，利潤(rùn)總額為520萬元，全年已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅130萬元。2019年經(jīng)營(yíng)有關(guān)情況如下，請(qǐng)計(jì)算應(yīng)納稅調(diào)整金額。將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)給學(xué)校，市場(chǎng)銷售價(jià)(不含稅) 300萬元，成本200萬元。投資收益中，國(guó)債利息收入15萬元，其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元，地方政府債券利息10萬元營(yíng)業(yè)外收入科目中，財(cái)政補(bǔ)助收入20萬元職工人數(shù)350人，平均月工資3000元。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出30萬元；職工福利費(fèi)支出200萬元；職工教育經(jīng)費(fèi)支出90萬元。 2019年度銷售費(fèi)用中，廣告宣傳費(fèi)715萬元管理費(fèi)用中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，研發(fā)費(fèi)用80萬元營(yíng)業(yè)外支出中，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)110萬元，贊助支出25萬元。稅務(wù)部門罰款6萬元，銀行逾期滯納金5萬元，司法部門沒收10萬元，環(huán)保部門罰款8萬元，支付合同違約金7萬元。

答： 您是后面還有 題目沒有 粘貼完整嗎

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某市工業(yè)企業(yè),2017年度賬面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000萬元,其他業(yè)務(wù)收入600萬元,應(yīng)扣除的成本費(fèi)用、稅金共計(jì)8600萬元,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利澗1000萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下問題: (1) 發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、廣告費(fèi)500萬元、研究開發(fā)費(fèi)60萬元,已據(jù) 實(shí)扣除。 (2)12 月接受某公司捐贈(zèng)貸物一批,取得増值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬元、增值稅8萬元,已計(jì)入“資本公積”賬戶,企業(yè)負(fù)擔(dān)運(yùn)輸貴2萬元 (3) 在“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中,發(fā)生的通過民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)200萬元已全額扣除。 (4)企業(yè)賬面合理工資總額300萬元,當(dāng)年實(shí)際發(fā)生了福利費(fèi)50萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。 要求:計(jì)算全年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好，同學(xué)。 會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000%2B600-8600=1000 應(yīng)納稅額[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%=261.75