2019年度會計報表銷售收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，利潤總額為520萬元，全年已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅130萬元。2019年經(jīng)營有關(guān)情況如下，請計算應(yīng)納稅調(diào)整金額。將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈給學(xué)校，市場銷售價(不含稅) 300萬元，成本200萬元。投資收益中，國債利息收入15萬元，其他居民企業(yè)投資的股息分紅40萬元，地方政府債券利息10萬元營業(yè)外收入科目中，財政補助收入20萬元職工人數(shù)350人，平均月工資3000元。工會經(jīng)費支出30萬元；職工福利費支出200萬元；職工教育經(jīng)費支出90萬元。 2019年度銷售費用中，廣告宣傳費715萬元管理費用中，業(yè)務(wù)招待費60萬元，研發(fā)費用80萬元營業(yè)外支出中，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈110萬元，贊助支出25萬元。稅務(wù)部門罰款6萬元，銀行逾期滯納金5萬元，司法部門沒收10萬元，環(huán)保部門罰款8萬元，支付合同違約金7萬元。

答： 您是后面還有 題目沒有 粘貼完整嗎

某市一家機械制造企業(yè),2021年利潤表顯示當(dāng)年實現(xiàn)稅前利潤2000萬元,除以下事項外無其他調(diào)整項目。(1)該企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入為3000萬元,其他業(yè)務(wù)收入為1000萬元,營業(yè)外收入為200萬元。(2)該企業(yè)本年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費100萬元。(3)該企業(yè)當(dāng)年取得國債利息收入為100萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生合理的工資薪金總額200萬元、職工福利費50萬元、職工教育經(jīng)費2萬元、工會經(jīng)費2萬元。(5)該企業(yè)當(dāng)年向稅務(wù)局繳納稅收滯納金10萬元。要求:計算該企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額(請寫出詳細計算過程,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%)。

答： 您好 稍等 解答過程中

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

(1)計算該企業(yè)2021年度利潤總額；(2)計算該企業(yè)國債利息收入納稅調(diào)整額：(3)計算該企業(yè)職工福利費、職工教育經(jīng)費及工會經(jīng)費納稅調(diào)整額；我算了一遍，覺得有點混亂，請教一下老師。

答： 你好！ 1.利潤總額=9000-4000+60-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 國債利息調(diào)減60 稅收滯納金調(diào)增4 廣告費調(diào)增350＜9000*15%=1350不用調(diào)整 利息調(diào)增100-1000*6%=40 業(yè)務(wù)招待費50*60%=30//9000*0.5%=45調(diào)增50-30=20 研發(fā)費調(diào)減100*75%=75 捐贈，20＜3691*12%=442.92不用調(diào)整，直接捐贈調(diào)增10 福利費調(diào)增160-1000*14%=20 教育經(jīng)費調(diào)增90-1000*8%=10 工會經(jīng)費10＜1000*2%=20不用調(diào)整