老師好，我是一般納稅人6%的稅率，適用的小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問(wèn)一下今年作廢了19年的一張20多萬(wàn)的普票，我是不是分錄就是借：應(yīng)收賬款 -21.2萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -20萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -1.2萬(wàn)因?yàn)楫?dāng)年沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)的利潤(rùn)用的是2.5%的稅率借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5000那我還需要調(diào)整報(bào)表什么的嗎？

答： 你好，小企業(yè)可以選擇直接紅沖今年的就可以了。借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 做這個(gè)。

老師，您好，已經(jīng)網(wǎng)上預(yù)繳過(guò)增值稅、稅金及附加，后跨月發(fā)票作廢，稅費(fèi)要退給繳費(fèi)人，那這會(huì)計(jì)分錄咋做？ 開(kāi)票 1、借：應(yīng)收賬款 89404 貸：主營(yíng)業(yè)收入 86800 貸 ：應(yīng)交增值稅 2604 /2、借：工程施工人工費(fèi) 85557.35 借 ：應(yīng)收賬款-應(yīng)收管理費(fèi) 1073 借：其他應(yīng)付款-稅費(fèi)款 2773.65 貸：應(yīng)付賬款 85557.35 貸 ：其他應(yīng)付款-墊付款 3846.65 3、計(jì)提稅費(fèi); 借：稅金及附加 91.14 貸: 應(yīng)交城建稅 91.14 （教育費(fèi)等略 ） 4、繳納稅費(fèi) 借：應(yīng)交城建 91.14 貸;其他應(yīng)付款 91.14

答： 你第二個(gè)分錄這個(gè)是什么意思 應(yīng)交稅費(fèi)怎么還是其他應(yīng)付款。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)收賬款- -283800 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -280990.1應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -2809.9 應(yīng)收賬款- 283800 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 280990.1應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8429.7應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5619.8 營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 5619.8

答： 你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的