某企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，2021年度 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。（1）銷售收入5000萬元；（2）銷售成本2500萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費(fèi)用800萬元，其中廣告費(fèi)500萬元；（4）管理費(fèi)用600萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元；（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%）；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中，向供貨商支付違約金15萬元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金3萬元，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)18萬元。要求：（1）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)金額；（2）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額；（3）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用；（4）計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)額；（5）計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額；（6）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好，同學(xué)有什么問題不懂的哈？

老師，沒有收入，但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在年底企業(yè)所得稅報(bào)表中，是不是得全額交納企業(yè)所得稅呢

答： 你好對(duì)的，需要全額納稅調(diào)整交所得稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

3、某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，，增值稅1020萬元，銷售稅金及附1萬元;購買金融債券利息收入50萬元;(2)管理費(fèi)用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬元(3)銷售費(fèi)用600萬元，其中廣告費(fèi)400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;(5)營業(yè)外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。要求:按照順序回答下列問題(1)計(jì)算所得額時(shí)的收入總額;(2) 計(jì)算所得額時(shí)允許扣除的管理費(fèi)用;(3) 計(jì)算所得額時(shí)允許扣除的銷售費(fèi)用; (4)計(jì)算所得額時(shí)允許扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;(5)計(jì)算所得額時(shí)允許扣除的營業(yè)外支出;(6) 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額;(7) 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： )計(jì)算所得額時(shí)的收入總額; 6000+50=6050