玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 15:51

為什么要貸銀行存款呢？19年做了未開(kāi)票收入，也交了稅，21年那筆收入又開(kāi)票了，也重復(fù)交了稅。我現(xiàn)在是要調(diào)整把那個(gè)客戶的賬調(diào)平，但不想調(diào)整增值稅申報(bào)表

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 15:54

老師我想通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整”跟“以前年度損益調(diào)整”科目沖紅未開(kāi)票收入，然后把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個(gè)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出可以嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 15:57

你這個(gè)不是說(shuō)重復(fù)繳稅了嗎？這個(gè)是用銀行存款來(lái)繳納的啊

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 16:03

2019年交了未開(kāi)票收入的稅， 2021年又開(kāi)票重復(fù)交了這筆稅，我現(xiàn)在要沖紅未開(kāi)票的那筆憑證，又不想調(diào)整增值稅申報(bào)表，以前多交的增值稅怎么平賬？

王超老師 解答

2022-11-12 16:05

你現(xiàn)在紅沖的話
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 16:08

當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入是：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額  現(xiàn)在不是應(yīng)該要做相反分錄沖回嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 16:09

你這個(gè)紅沖回去
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅
貸：應(yīng)收賬款

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 16:10

是啊。增值稅會(huì)有余額呀，怎么處理？

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 16:11

因?yàn)榻痤~不大，不調(diào)整增值稅申報(bào)表，把余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出行不行？

王超老師 解答

2022-11-12 16:13

可以的，你作為營(yíng)業(yè)外支出是可以的
但是你這個(gè)增值稅是全額紅沖回去，一般是沒(méi)有余額的啊

玲玉 追問(wèn)

2022-11-12 16:14

以前重復(fù)交了兩筆稅，現(xiàn)在沖回一筆，有余額的

王超老師 解答

2022-11-12 16:17

那么你為了跟申報(bào)表一致，是可以的