年度所得稅匯算清繳對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除規(guī)定？

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費(fèi)按照工資總額14%以內(nèi)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以內(nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以內(nèi)扣除。

某公司2018年共實(shí)現(xiàn)稅前收入總額2000萬元，其中包括產(chǎn)品銷售收入1800萬元，國庫券利息收入200萬元。發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1400萬元，其中：合理的工資薪金總額210萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，職工福利費(fèi)55萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元，稅收滯納金18萬元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬元，均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)，其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）該公司2018年度的收入總額為多少？（2）計(jì)算該公司2018年允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（3）計(jì)算該公司允許扣除的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)。（4）該公司的稅收滯納金和準(zhǔn)備金支出是否允許稅前扣除？（5）該公司2018年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額為多少？

答： （1）該公司2018年度的收入總額為1800%2B200=2000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

乙企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%,2022年銷售收入為12000萬，利潤(rùn)總額為8000萬，本年的利潤(rùn)表中有如下項(xiàng)目：1，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元2,實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1845萬元3,國債利息收入為150萬元4,實(shí)際發(fā)生的合理工資薪金為1000萬元，職工福利費(fèi)為180萬，職工教育經(jīng)費(fèi)80萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)為30萬元5，稅收滯納金為18萬元，未核定的準(zhǔn)備金支出未45萬元根據(jù)以上信息計(jì)算該企業(yè)2022年的企業(yè)所得稅是多少？（萬元）

答： 你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的