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送心意

@快樂@老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2022-11-05 19:03

您好，同學(xué)！商場利潤=100-66=34元，贈(zèng)送要視同銷售，計(jì)算繳納增值稅。

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您好，同學(xué)！商場利潤=100-66=34元，贈(zèng)送要視同銷售，計(jì)算繳納增值稅。
2022-11-05 19:03:40
同學(xué)，你好！一般納稅人 采購 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款等 銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)） 申報(bào)繳納增值稅 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
2022-03-21 00:35:17
你好；?比如說針對上述3個(gè)方案，分別計(jì)算出該商場應(yīng)納的增值稅和毛利率。 方案一：商場以折扣銷售方式將商品以七折銷售，價(jià)值200元的商品售價(jià)140元。應(yīng)納增值稅=[140÷(1%2B17%)]×17%-[120÷(1%2B17%)]×17%=2.91(元)毛利率=銷售毛利/銷售收入=(140÷1.17-120÷1.17)?/140÷1.17=10.44% 方案二：商場許諾，消費(fèi)者購物滿200元贈(zèng)送價(jià)值60元的商品。應(yīng)納增值稅=[200÷(1%2B17%)]×17%-[120÷(1%2B17%)]×17%=11.62(元)贈(zèng)送60元的商品視同銷售，應(yīng)納增值稅=[60÷(1%2B17%)]×17%-[40÷(1%2B17%)]×17%=2.91(元)毛利率=銷售毛利/銷售收入=(200/1.17-120/1.17-40/1.17-60/1.17×17%)?/200÷?1.17=10.88%合計(jì)應(yīng)繳增值稅=11.62%2B2.91=14.53(元)方案三：商場以返還現(xiàn)金方式銷售200元的商品。應(yīng)納增值稅=[200÷(1%2B17%)]×17%-[120÷(1%2B17%)]×17%=11.62(元)毛利率=銷售毛利/銷售收入=(200/1.17-120/1.17-60)?/200÷1.17=3.58% (2)上述三種方案中，方案二企業(yè)毛利率最高，應(yīng)選擇方案二
2023-12-08 10:46:23
你好，計(jì)算商場的銷項(xiàng)稅額=300,000*（1%2B10%）*13%
2022-12-14 14:22:59
不知道你銷售產(chǎn)品的稅率是13%還是9%。因?yàn)樵鲋刀惐疽饩褪菍υ鲋挡糠掷U納稅款，所以不存在虛增利潤的問題，你的留底稅額是不能去調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的。但是你們這樣銷售是存在風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟銈兊慕灰讓?shí)質(zhì)上是不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的
2022-03-30 11:31:54
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